Merchant of Record vs. Merchant Acquirer for Software, SaaS & Video Games

Modelo Merchant of Record:

Aos olhos dos clientes e das autoridades reguladoras, um Merchant of Record torna-se o vendedor e assume total responsabilidade legal pela transação. Eles assumem a responsabilidade por todas as etapas do processo de venda, incluindo atendimento ao cliente, reembolsos, conformidade e arrecadação de impostos.

Merchant Acquirer Model: 

With this model, your business remains the official seller. The acquirer simply processes payments while you retain full responsibility for compliance, tax collection, fraud management, and customer service.

Recurso 

Merchant of Record 

Merchant Acquirer  

O que isso significa para você?

Função 

Como Merchant of Record autorizado, assume total responsabilidade pela conformidade com todas as regulamentações relevantes. Essa entidade atua como revendedor direto para o cliente final, gerenciando toda a transação do ponto de vista jurídico e contratual.

By acting as an intermediary for the merchant, card networks (such as Visa and Mastercard), and issuing banks, a merchant acquirer processes the payments and settles the funds to the merchants. Although they make it easier for money to transfer, they do not legally own the transaction.

Com um MoR:
You free yourself of the burden of maintaining complex regulatory requirements across many markets by outsourcing your legal and compliance duties to a Merchant of Record.

Responsabilidade 

O Merchant of Record assume total responsabilidade, incluindo o cálculo preciso, a cobrança e o repasse dos impostos aplicáveis. Ele garante a aderência a todas as estruturas legais e regulatórias relevantes e assume a responsabilidade por gerenciar e mitigar atividades fraudulentas. Além disso, fornece cobertura de conformidade com o PCI DSS, lida com os regulamentos de proteção ao consumidor e gerencia contestações e responsabilidades de reembolso de acordo com as leis locais.

The Merchant Acquirer’s liability is related to the processing of payments. The merchant is still in charge of preventing fraud, adhering to consumer protection laws, and paying taxes. They cannot offer PCI compliance tools, but they enforce compliance to the merchants, and they can close their accounts if the merchants are non-compliant.

Com um MoR: 

By shifting tax, fraud, and regulatory compliance risk to the MoR, you significantly reduce your company’s exposure to fines and legal repercussions.

Gerenciamento de assinatura 

O modelo MoR normalmente oferece recursos abrangentes para gerenciar assinaturas, incluindo cobrança recorrente, modificações de planos, upgrades, downgrades e processos de cancelamento.

Merchant acquirers provide simple payment processing capabilities; however, they usually do not have sophisticated subscription lifecycle management features built-in. The merchant is responsible for implementing and overseeing their own customer lifecycle and subscription logic.

Com um MoR:
You gain access to sophisticated subscription management tools without having to build or integrate them yourself, making it easier to implement complex billing models.

Alcance Global 

O Merchant of Record permite amplo acesso ao mercado global, suportando uma ampla gama de métodos de pagamento e moedas internacionais. Importante, ele remove a necessidade do comerciante original estabelecer e manter entidades legais locais em cada mercado-alvo.

An acquirer can hold a license in one or multiple regions. However, for a merchant to open a merchant account in a specific area, they must have a local business entity.

Com um MoR:
You can rapidly enter into new international markets without having to establish local business entities, secure local payment processing relationships, or navigate local tax legislations.

Atendimento ao cliente 

O Merchant of Record gerencia diretamente as solicitações de atendimento ao cliente referentes a todos os aspectos relacionados ao pagamento da transação, como consultas de cobrança, processamento de reembolsos e resolução de disputas de pagamento.

Although the Merchant Acquirer doesn’t interact directly with the end user, it does assist the merchant with payment processing problems. 

Com um MoR:

Your support team can concentrate on product-related support since they are relieved of managing complicated payment and tax-related customer issues.

Recurso 

Merchant of Record

Merchant Acquirer 

O que isso significa para o usuário? 

Cobrança de Imposto sobre Vendas/IVA

✅ Lida com todos os cálculos de impostos com precisão e conformidade garantidas em todas as jurisdições.

❌ Does not handle tax calculations or collection; the merchant is responsible for determining, calculating, and collecting appropriate taxes.

Com um MoR: You are fully protected from the complications of tax compliance; you don’t have to research tax rates or be concerned about making errors that could result in fines and back taxes.

Declaração, Recolhimento e Relatórios de Impostos 

✅ O MOR assume tudo, desde o gerenciamento de todas as declarações e pagamentos de impostos até os relatórios fiscais. 

❌ No tax filing services; the business must handle all tax filings, payments, and reporting obligations independently.

Com um MoR:

By removing the administrative burden of creating and submitting tax returns in several jurisdictions, you free up internal resources and reduce the risk of noncompliance.

Gestão de Registro Fiscal

✅ Gerencia registros fiscais em jurisdições globais

❌ Businesses must obtain and maintain their own tax registrations in all relevant jurisdictions.

Com um MoR: By avoiding the complex process of tax registrations, SaaS businesses cab quickly expand into new markets.  

Atualizações das Alíquotas de Impostos

✅ Monitora e implementa continuamente as alterações nas alíquotas de impostos.

❌ No support; Businesses must stay informed about and implement all tax rate changes across jurisdictions.

Com um MoR: You are automatically protected from using out-of-date tax rates and any regulatory changes, reducing your exposure to non-compliance fines. 

Determinação de Nexo Fiscal e Limiar

Proactive monitoring of nexus and sales thresholds that trigger tax obligations

❌ Businesses must monitor their sales thresholds across jurisdictions and determine when new tax obligations are triggered.

Com um MoR: You gain from professional monitoring that ensures prompt compliance by carefully analyzing thresholds in new jurisdictions.

Tratamento de Isenção Fiscal

✅ Gestão profissional de todos os certificados de isenção fiscal e processos de verificação

❌ Businesses must collect, verify, and store all tax exemption certificates and implement exemption logic.

Com um MoR: Business exemptions and other special tax issues are handled automatically for you, guaranteeing accurate documentation and verification.

Faturamento de IVA/GST

✅ Gera automaticamente faturas fiscais totalmente compatíveis para todas as transações, incluindo faturas eletrônicas locais, quando aplicável. 

❌ No support; the merchant must generate and distribute compliant tax invoices according to each jurisdiction’s requirements.

Com um MoR: Your customers receive correctly formatted tax invoices that adhere to regional regulations, including complex e-invoicing requirements.

Privacidade de Dados (ex: GDPR, CCPA)

✅ Conformidade total com a privacidade de dados para operações de pagamento 

⚠️ Provides limited payment data security; however, the merchant is primarily responsible for overall data privacy compliance.

Com um MoR: Built-in data compliance systems are available to your business, reducing the possibility of regulatory penalties. 

Leis de Proteção ao Consumidor

✅ O MoR garante que todas as transações atendam aos requisitos de proteção ao consumidor em cada jurisdição

❌ The merchant is responsible for ensuring compliance with consumer protection laws in all markets.

Com um MoR:  You’re protected from the complexity of varied consumer rights laws across regions. 

Conformidade Financeira e PCI DSS 

✅ Garante total conformidade com o PCI-DSS 

⚠️ Provides PCI-compliant payment processing; however, the merchant still needs their own PCI certification depending on how they handle card data.

Com um MoR: You are not required to handle PCI DSS compliance, as your MoR partner fully handles it. 

Monitoramento Regulatório

✅ Monitoramento contínuo e implementação de mudanças regulatórias em todo o mundo

❌ The merchant is responsible for regularly monitoring regulatory changes across all markets.

Com um MoR:
Without having to continuously investigate shifting legal requirements across markets, you benefit from automatic adaptation to new legislation.

Gerenciamento de Chargebacks

✅ Gerenciamento de chargeback garantido 

⚠️ Simple tools for chargeback notifications, but the merchant manages and submits dispute proof.

Com um MoR:

You benefit from expert chargeback process management, which frequently leads to lower chargeback ratios and increased dispute win rates.

Ferramentas e Personalização de Prevenção a Fraudes

✅ Sistemas sofisticados de detecção de fraudes usando IA avançada e aprendizado de máquina e regras de fraude específicas do setor. 

⚠️ Basic fraud screening tools may be available with limited customization; advanced fraud prevention requires additional third-party integrations.

Com um MoR: You get access to enterprise-grade fraud prevention, which reduces fraud losses by continuously adjusting to new threats. 

Suporte à Auditoria

✅ Passa por auditorias de conformidade abrangentes, reduzindo a carga do comerciante

❌ No audit support;

Com um MoR:

O trabalho envolvido na preparação da auditoria é significativamente reduzido por meio de parcerias MoR. 

Acordos de Nível de Serviço (SLAs) 

✅ SLAs dedicados cobrindo todo o ciclo de vida da transação com suporte dedicado

⚠️ SLAs are typically limited to payment processing uptime and basic support response times.

Com um MoR:

You receive comprehensive service guarantees covering all aspects of transaction management, often with higher support levels.

Recurso 

Merchant of Record

Merchant Acquirer 

O que isso significa para o usuário? 

Velocidade de entrada no mercado

✅ Entrada imediata no mercado sem requisitos de entidade local

❌ No support; the business is fully responsible for setting up local entities within the regions they wish to expand in. 

Com um MoR: You can easily expand anywhere in the world, without facing the administrative and regulatory burden. 

Métodos de pagamento suportados

✅ Cobertura estratégica de métodos de pagamento otimizados para máxima conversão

⚠️ Limited; while the merchant acquirer supports major global networks, additional integrations may be required to broaden local payment method support. 

Com um MoR: Without requiring any integration work, you get instant access to a strategic selection payment options in each local market, increasing conversion rates.

Suporte à moeda local

✅ Totalmente fornecido 

⚠️ Limited; major regions are covered, whereas emerging markets may not benefit from support.

Com um MoR: Irrespective of where you decide to sell your digital goods or services, your customers can pay in their local currency, enhancing both the shopping experience and brand trust. 

Proteção contra flutuação cambial

✅ Proteção financeira contra flutuações cambiais integrada ao serviço

❌ No support; the business bears all currency exchange risk

Com um MoR: You’re protected from currency exchange rate volatility, with predictable revenue in your preferred settlement currency. 

Preferências de pagamento regionais

✅ Otimização de pagamentos regionais baseada em dados

❌ No optimization guidance

Com um MoR: You benefit from automatic optimization to increase authorization rates as well as ongoing analysis of payment success rates by method and region.

Restrições geográficas

✅ Sem restrições 

⚠️ As a merchant, you are limited in opening a merchant account with an acquirer in your region, unless you have other local entities.

Com um MoR: You can confidently enter virtually any market globally, including emerging economies with complex payment ecosystems.

Localização de idioma

✅ Localização completa do checkout otimizada para conversão

⚠️ Limited support for checkout customization

Com um MoR: Your customers receive completely localized checkout processes in their language, complete with support and payment-related communications. 

Requisitos comerciais locais

✅ Elimina a necessidade de registro comercial local na maioria dos mercados

❌ No support; the business is fully responsible for meeting all local requirements. 

Com um MoR: It eliminates the need for local business registration in most markets. The MoR handles compliance, tax, and regulatory obligations on your behalf.

Escalabilidade de expansão

✅ Escalonamento sem esforço para novos mercados com mínimo esforço operacional

❌ No support; expansion into different markets requires operational and financial load. 

Com um MoR: Enter new markets with ease and fast. 

Recurso 

Merchant of Record

Merchant Acquirer

O que isso significa para o usuário? 

Infraestrutura de Cobrança Recorrente 

✅ Fornece um sistema completo de gerenciamento de assinaturas com lógica de faturamento

⚠️ Basic recurring payment processing capabilities, but no built-in subscription management logic or features.

Com um MoR: As empresas recebem um sistema de assinatura completo que requer configuração mínima.

Gerenciamento de Cobrança 

✅ Gerencia automaticamente pagamentos com falha com lógica de repetição otimizada, incluindo comunicações e novas tentativas de pagamento

❌ No support for dunning management

Com um MoR: Os comerciantes podem aumentar seus resultados de recuperação de receita sem esforço adicional. 

Atualizador de Método de Pagamento

✅ Inclui serviços automáticos de atualização de cartão

❌ May offer basic card update services

Com um MoR: Os comerciantes podem reduzir a rotatividade involuntária de cartões expirados por meio de ferramentas integradas. 

Conformidade de Assinatura

✅ Gerencia a conformidade regulatória para renovações automáticas 

❌ No compliance management; the business is responsible for ensuring subscription compliance. 

Com um MoR: O comerciante recebe conformidade global. 

Gerenciamento do Período de Teste

✅ Suporta totalmente os períodos de teste com conversão automática para pago 

❌ No trial period functionality;

Com um MoR: Os períodos de teste são totalmente suportados, juntamente com fluxos de conversão integrados. 

Notificações de Assinatura

✅ Mantém a comunicação da assinatura com o usuário final 

❌ No support for setting up customer notifications. 

Com um MoR: As comunicações relacionadas à assinatura são tratadas pelo provedor MoR, garantindo uma experiência completa ao cliente. 

Fluxos de Receita Adicionais

✅ Oportunidades para upselling, cross-selling e pacotes por meio de recursos sofisticados da plataforma

❌ No revenue optimization features; the business is responsible for implementing upselling/cross-selling systems.

Com um MoR: As empresas podem garantir fontes de receita adicionais por meio do acesso direto a ferramentas integradas, prontas para maximizar o valor vitalício do cliente. 

Gerenciamento de Planos e Preços

✅ Gerencia múltiplos níveis de assinatura, modelos de preços e moedas

❌ No plan management functionalities

Com um Mor: As empresas de assinatura ganham ampla liberdade para implementar várias estratégias de preços, visando aumentar a lucratividade em várias regiões. 

Processamento de Upgrade/Downgrade

✅ Fluxos de trabalho integrados para alterações de assinatura com ajustes de cobrança apropriados

❌ No upgrade/downgrade support

Com um MoR: As empresas de assinatura reduzem consideravelmente a carga de trabalho operacional e processam com eficiência as alterações na cobrança de assinaturas. 

Análise de Assinaturas

✅ Fornece dados específicos de assinatura para uma melhor tomada de decisão

⚠️ Limited to payment analytics 

Com um MoR: Com o apoio de um merchant of record, as empresas podem tomar decisões baseadas em dados com acesso a métricas de assinatura dedicadas. 

Processamento de Cancelamento

✅ Gerencia fluxos de trabalho de cancelamento, incluindo a conformidade com os requisitos locais

⚠️ Provides the technical functionalities to process subscription cancellations

Com um MoR: Ao contrário do gateway de pagamento que não oferece suporte ao cancelamento, o MoR prova ser um parceiro forte no gerenciamento de solicitações de cancelamento. 

Conversão de Gratuito para Pago

✅ Fluxos integrados para converter usuários gratuitos em assinaturas pagas

❌ No conversion support;

Com um MoR: As empresas de assinatura se beneficiam de caminhos de conversão otimizados e eficientes de usuários gratuitos para pagos. 

Funcionalidade de Pausa de Assinatura

✅ Inclui recursos de pausa/retomada com ajustes de cobrança apropriados

❌ No subscription pause functionality;

Com um MoR: As empresas de assinatura têm acesso a ferramentas de pausa integradas, também refletidas nos ajustes de cobrança necessários. 

Recurso 

Merchant of Record

Merchant Acquirer  

O que isso significa para o usuário? 

Suporte de Pagamento para Clientes

✅ Gerencia diretamente as consultas de clientes relacionadas a pagamentos

❌ No customer support;

Com um MoR: The operational burden and related costs of communicating with customers on payment issues have been removed from the merchant’s shoulders and transferred to the MoR. 

Processamento de Reembolsos

✅ Gerencia o processo e as políticas de reembolso de acordo com as regulamentações locais

⚠️ Provides the technical functionalities to process refunds

Com um MoR: Businesses can count on a partner with the system and compliance frameworks to adequately handle the refund process. 

Sistema de Gestão de Pedidos

✅ Fornece recursos de gerenciamento de pedidos e notificações ao cliente

❌ No order management functionality; businesses are required to implement their own tracking system

Com um MoR: Merchants do not need to invest in third-party integrations to ensure order management. The MoR does this effectively. 

Comunicação com o Cliente

✅ Lida com e-mails transacionais (recibos, confirmações de pedidos)

❌ No support for customer communication

Com um MoR: Because the MoR handles all communications, the merchant can invest further in other essential areas, such as product development or marketing. 

Ferramentas de autoatendimento do cliente

✅ Fornece portais de clientes para histórico de pedidos, assinaturas, etc.

❌ No self-service tools

Com um MoR: Por meio das ferramentas de autoatendimento de suporte ao cliente disponíveis, a carga de trabalho operacional é reduzida e simplificada. 

Integração de sistema 

✅ Integração rápida e assistida para entrada rápida no mercado 

⚠️ Existing integration documentation

Com um MoR: Os comerciantes são premiados com orientação (documentação completa, personalizações rápidas do sistema) e assistência (gerente de contas dedicado, canais de comunicação múltiplos e diretos). 

Avaliação de risco

✅ Revisão cuidadosa do modelo de negócios e do produto, devido ao fato de que o MoR assume total responsabilidade pela revenda de produtos. 

⚠️Basic onboarding risk assessment, limited to financial and fraud risk concerns.

Com um Mor: Os comerciantes passam por um processo de seleção sofisticado, que pode ajudar a identificar problemas precocemente e garantir soluções eficazes. 

Gestão de Contas

✅ Garante gerentes de contas dedicados para orientação estratégica e resposta rápida 

⚠️Limited; large accounts may be provided with dedicated account management, whereas smaller ones benefit from standard support. 

Com um MoR: As empresas recebem uma abordagem personalizada, tempos de resposta rápidos e abordagens estratégicas para várias solicitações. 

Portal do Fornecedor

✅ Painel completo e unificado para vendas, impostos, conformidade e dados do cliente

⚠️ Basic reporting dashboard limited to payment processing 

Com um MoR: Informações comerciais abrangentes são coletadas em um único painel, garantindo fácil acesso. 

Suporte Técnico de Integração

✅ Amplo suporte de integração, incluindo opções de personalização

⚠️ Standard documentation provided

Com um MoR: Solicitações de personalização específicas da empresa são respondidas rapidamente por uma equipe técnica prática. 

Resolução de Disputas 

✅ Gerencia os processos de gestão de disputas com os clientes

⚠️The business is responsible for responding and overseeing the process.

Com um MoR: Os MoRs não apenas lidam com disputas, mas também possuem a experiência necessária para fazê-lo de forma eficaz.