Ce este Performanța Financiară SaaS?

Performanța financiară SaaS evaluează sănătatea financiară și eficiența operațională a unei companii în cadrul unui model de afaceri bazat pe abonament.

Deoarece produsele SaaS se bazează pe abonament, venitul companiei depinde de veniturile recurente și de relațiile pe termen lung cu clienții, care pot fi evaluate prin indicatori cheie de performanță (KPI) precum:

• costul de achiziție a clienților (CAC)
• retenția clienților
• Rata de abandon
• valoarea pe durata de viață.

Modelele financiare, care încorporează date istorice, ipoteze prospective și elemente precum situațiile de profit și pierdere, bilanțurile contabile, situațiile fluxurilor de numerar și indicatorii cheie de performanță (KPI), pot ajuta la luarea deciziilor strategice.

Spre deosebire de practicile de afaceri standard, analiza financiară SaaS se concentrează pe stabilitatea veniturilor și retenția clienților ca factori cheie în evaluarea profitabilității, creșterii, stabilității fluxului de numerar și acoperirii costurilor.

O declarație de venit SaaS ar trebui să fie foarte detaliată, separând clar veniturile recurente de cele nerecurente. Este de obicei împărțită în:

• comenzi înregistrate
• venituri
• costul bunurilor vândute (CBV)
• cheltuieli de exploatare (OpEx)
• elemente neoperaționale.

Această structură este asociată cu înțelegerea activității financiare, capacitățile de previzionare și identificarea indicatorilor cheie de performanță (KPI) SaaS. 

În practică, veniturile SaaS sunt recunoscute utilizând contabilitatea pe bază de angajamente (însemnând că veniturile sunt înregistrate atunci când sunt câștigate, mai degrabă decât atunci când numerarul este încasat) conform regulilor ASC 606. 

Veniturile din abonamente sunt recunoscute pe parcursul perioadei în care serviciul este furnizat.

Atunci când o companie primește o plată în avans pentru un produs sau serviciu, aceasta este considerată venit amânat. Acest sold este apoi recunoscut ca pasiv în bilanțul contabil al companiei și amortizat în timp.

De exemplu, un abonament anual de 1.200 USD are ca rezultat recunoașterea a 100 USD venit pe lună.

Costul de achiziție al clienților este măsurat prin compararea Costului de Achiziție al Clienților (CAC) cu Valoarea pe Durata de Viață a Clientului (LTV).

O afacere SaaS sănătoasă vizează de obicei un raport LTV-CAC de cel puțin 3:1.

Deși creșterea este un aspect important, atenția acordată retenției ar putea influența profitabilitatea, având în vedere că clienții reținuți reprezintă adesea o parte substanțială din venituri cu costuri asociate potențial mai mici. 

Rata de reînnoire este o măsură a satisfacției clienților față de un produs sau serviciu, și dacă aceștia vor continua să facă afaceri cu compania.

Se calculează ca numărul de abonamente reînnoite împărțit la numărul de abonamente eligibile pentru reînnoire într-o perioadă dată. 

Companiile SaaS au mai mult de o rată de reînnoire în seturile lor de instrumente de metrici de retenție, inclusiv:

• Rata de reînnoire a clienților
• Rata de reînnoire a veniturilor
• Rata de reînnoire MRR

Ratele ridicate de reînnoire indică, de obicei, relații favorabile cu clienții, dar această cifră ar trebui combinată cu alte metrici de retenție care includ și abonamentele existente.

Valoarea Medie a Contractului (ACV) este o măsură a veniturilor medii generate de un client pe întreaga durată a contractului. Poate fi utilizată pentru a evalua:

• a evalua dimensiunea medie a tranzacției
• a informa strategiile de vânzări
• a oferi perspective asupra calității veniturilor recurente.

ACV permite previzionarea veniturilor viitoare și stabilirea obiectivelor de vânzări. 

Eficiența capitalului într-o companie SaaS se referă la abilitatea de a converti capitalul investit în creștere și venituri.

Un nivel ridicat de eficiență a capitalului poate influența stabilitatea pe termen lung a companiei, afectând potențial încrederea investitorilor și capacitatea de a atrage capital sau de a urmări o IPO.

O companie SaaS își poate crește eficiența capitalului prin optimizarea proceselor, utilizând automatizare și tehnologie, și monitorizând anumite metrici precum rata de ardere, lichidități rata de conversie, și randamentul capitalului angajat (ROCE).

Benchmarking-ul este practica de comparare a principalilor indicatori financiari (precum MRR, ARR, Rata de abandon, CACși CLTV) cu parteneri din industrie pentru a evalua performanța relativă.

Un benchmarking eficient trebuie să țină cont de:

• dimensiunea companiei
• piața țintă
• modelul de afaceri atunci când este aplicat. 

Cadrele precum Triunghiul SaaS, care corelează creșterea, profitabilitatea și fluxul de numerar, pot fi utilizate pentru a analiza rezultatele.