Що таке податок на товари та послуги (GST) на цифрові продукти?

Q: Як оподатковуються цифрові продукти в Канаді?

Цифрові продукти оподатковуються GST/HST. Постачальники-нерезиденти, які продають канадським споживачам, повинні зареєструватися для GST/HST та стягувати податок, якщо їхні продажі досягнуть порогу для дрібних постачальників. Наприклад, корпорація, розташована у Сполучених Штатах Америки, яка продає SaaS-підписки канадським споживачам, повинна стягувати та повертати GST/HST.

Q: Який поріг реєстрації для GST для продавців цифрових продуктів у Канаді?

Поріг реєстрації для GST становить 30 000 канадських доларів від оподатковуваних продажів за кожний чотириквартальний період. Якщо нерезидентний бізнес, що продає цифрові товари, перевищує цей поріг, він повинен зареєструватися для GST/HST. Після реєстрації компанія може законно збирати GST/HST з продажів канадським клієнтам і повинна перераховувати кошти канадському уряду. Хоча федеральний поріг становить 30 000 доларів, деякі провінції можуть мати різні закони щодо власних податків з продажу, тому обов'язково перевірте також провінційне законодавство. Порада професіонала: Розгляньте можливість співпраці з Merchant of Record, таким як PayPro Global, який може зняти з вас тягар дотримання податкового законодавства. Партнер такого типу повністю візьме на себе процес управління податками, контролюючи кожен його етап.

Опубліковано: Вересень 2, 2025

Що таке податок на товари та послуги (GST) на цифрові продукти

Що таке GST на цифрові продукти в Канаді?

Податок на товари та послуги (GST) — це податок на цифрові товари та послуги, що продаються канадським клієнтам. Якщо ви є нерезидентом, який надає цифрові продукти канадським клієнтам, ви можете бути зобов'язані зареєструватися для сплати GST, стягувати його з ваших продажів і повертати його уряду.

Федеральна ставка GST зазвичай становить 5%, проте вона може бути вищою в провінціях із гармонізованим податком з продажу (HST). Обмеження також відрізняються між продажами "бізнес для бізнесу" (B2B), які звільняються від оподаткування за певних обставин, та продажами "бізнес для споживача" (B2C).

Чи застосовується GST до цифрових продуктів, що продаються в Канаді, з урахуванням останніх змін у транскордонних цифрових послугах?

Так, GST/HST загалом застосовується.

Нещодавні зміни в регулюванні вимагають від нерезидентних продавців, які продають цифрові продукти та послуги канадським споживачам, реєструватися та збирати GST/HST з цих продажів.

Це прагне до однакового ставлення до вітчизняних та іноземних постачальників. Продавці повинні визначити, чи відповідають вони пороговому значенню для реєстрації, щоб уникнути штрафів.

Що саме вважається цифровим продуктом для цілей канадського податку на товари та послуги (GST)?

Цифровий продукт — це, по суті, будь-який продукт, який постачається в електронному вигляді через Інтернет або аналогічну мережу. Продукт надається клієнту в цифровому, а не у фізичному форматі.

Приклади включають:

Електронні книги
Цифрова музика
Завантаження програмного забезпечення
Онлайн-підписки

Майте на увазі

Важливо зазначити, що вони відрізняються від цифрових послуг, які розглядаються інакше згідно з правилами GST.

Які цифрові послуги підлягають оподаткуванню GST у Канаді?

Широкий спектр цифрових послуг, що надаються канадським споживачам, підлягає оподаткуванню GST. Зміни в регулюванні 2021 року розширили ці правила, вимагаючи від нерезидентних компаній реєструватися та збирати GST, якщо вони перевищують поріг у 30 000 канадських доларів.

Приклади оподатковуваних цифрових послуг включають:

Завантаження програмного забезпечення
Потокове передавання цифрового контенту
онлайн-реклама
Доступ до цифрових платформ (наприклад, онлайн-ігри)
Хмарні сервіси зберігання даних

Яка ставка GST/HST застосовується до цифрових продуктів у Канаді?

Федеральна ставка GST у Канаді становить 5%. Однак численні провінції запровадили Гармонізований податок з продажу (HST), який поєднує федеральний GST з провінційним податок з продажів. Ставки HST різняться залежно від провінції, тому вкрай важливо застосовувати правильну ставку відповідно до місцезнаходження клієнта, щоб запобігти юридичним ускладненням.

Як оподатковуються цифрові продукти в Канаді?

Цифрові продукти обкладаються GST/HST. Постачальники-нерезиденти, які продають канадським споживачам, повинні зареєструватися для GST/HST та збирати податок, якщо їхні продажі досягають порогу малого постачальника.

Наприклад, корпорація, розташована в Сполучених Штатах, яка продає SaaS-передплати канадцям, повинна збирати та повертати GST/HST.

Майте на увазі

Вкрай важливо відрізняти GST/HST від податку на цифрові послуги (DST). Уряд Канади розглядає DST, новий податок, який відрізняється від існуючих податків і спрямований на великі міжнародні цифрові підприємства, але його впровадження зараз призупинено.

Який поріг реєстрації для GST для продавців цифрових продуктів у Канаді?

Поріг реєстрації GST становить 30 000 канадських доларів від оподатковуваних продажів за кожний чотириквартальний період. Якщо нерезидентний бізнес продає цифрові товари перевищує цей поріг, він повинен зареєструватися для GST/HST.

Після реєстрації компанія може законно збирати GST/HST з продажів канадським клієнтам і повинна перераховувати надходження до уряду Канади. Хоча федеральний поріг становить 30 000 доларів США, деякі провінції можуть мати різні закони щодо власних податків з продажу, тому обов’язково ознайомтеся також із законодавством провінції.

Корисна порада

Подумайте про співпрацю з Merchant of Record, наприклад PayPro Global, що може зняти тягар податкового законодавства. Партнер такого типу повністю візьме на себе процес управління податками, контролюючи кожен його етап.

Висновок

Податкове законодавство Канади було переглянуто; це може вплинути на ставлення до цифрової економіки. Ці правила забезпечують рівні умови, вимагаючи від нерезидентних компаній дотримуватися тих самих правил податку на споживання, що й місцеві фірми. Розуміння та дотримання системи GST/HST є надзвичайно важливим для будь-якої фірми, яка продає цифрові товари канадським клієнтам.