Tasa de impuestos por región Perú

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Impuesto sobre las ventas en Perú: una descripción general completa

En Perú, las empresas SaaS están sujetas al Impuesto General a las Ventas (IGV) del 18%. Este impuesto se aplica a todos los servicios digitales prestados dentro de Perú, incluidas las descargas de software, el almacenamiento en línea y los servicios de transmisión. Se implementó en 1991 como parte de un esfuerzo mayor para optimizar el sistema tributario y aumentar los ingresos. Establecido en 1986, el IGV es un impuesto al valor agregado (IVA), lo que significa que se aplica en cada etapa de producción y distribución. La tasa actual del IGV se fijó en 1991 y no ha cambiado desde entonces.

Perú

Perú implementó un sistema de IVA en 1991 para mejorar la recaudación de ingresos y respaldar el crecimiento económico.

Enlace oficial del gobierno: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria

18.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Algunos materiales educativos podrían beneficiarse de una reducción de impuestos en algunos casos

Categorías de productos exentos

Las empresas no residentes que venden directamente a consumidores peruanos (B2C) no tienen que cobrar el IVA

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez realizada una venta

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Procedimiento de registro

Para obtener un número RUC, debe presentar una solicitud a través de la Mesa de Partes Virtual (MPV) en línea o en persona. Puede enviar la solicitud usted mismo, a través de un representante legal o un tercero autorizado. Se deben cumplir ciertos requisitos para completar la solicitud.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Transmisión o descarga de películas, música, libros electrónicos y otro contenido digital
Juegos en línea y compras dentro de la aplicación
Descargas de software y servicios basados en la nube (SaaS, PaaS, IaaS)
Servicios de publicidad y marketing online
Mercados y plataformas en línea
Plataformas de redes sociales y herramientas de comunicación
Servicios de alojamiento web y registro de dominios
Servicios educativos en línea como aprendizaje electrónico y seminarios web
Consultas en línea y servicios profesionales
Suscripciones y membresías digitales
Servicios de venta de entradas y reservas en línea

Sanciones

Si las ventas sujetas a impuestos no se declaran en Panamá, se incurre en una multa del 50% del monto del IVA, con un cargo mensual adicional del 1.2% (calculado al 0.04% diario). Las empresas más pequeñas pueden solicitar un período de gracia de 3 meses.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

Entre el día 7 y el 16 del mes siguiente al mes de reporte

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Los siguientes documentos deben conservarse durante 10 años:

Facturas (incluidas las facturas electrónicas)
Notas de crédito y notas de débito
Documentación de importación y exportación
Otros documentos relevantes relacionados con las transacciones
Libro mayor
Libro de caja
Extractos bancarios
Asientos contables relacionados con transacciones de IVA
Copias de las declaraciones de IVA presentadas
Comprobante de pago del IVA

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Requisitos esenciales de cumplimiento del IGV para empresas en Perú

Las empresas deben cumplir con requisitos específicos para el cumplimiento del IGV. Deben registrarse ante la autoridad tributaria peruana (SUNAT) y obtener un número de identificación fiscal. Además, las empresas deben emitir facturas electrónicas para todas las ventas, presentar declaraciones de impuestos mensuales y realizar los pagos antes de la fecha límite, que se sitúa entre el día 7 y el 16 del mes siguiente. El mantenimiento de registros es crucial, ya que las empresas están obligadas a conservar los documentos relevantes, como facturas, notas de crédito y débito, y estados financieros durante 10 años.

Mejores prácticas y estrategias para el éxito

La gestión del IGV en Perú puede ser un desafío para las empresas SaaS. Contar con el apoyo de un profesional fiscal puede ser de gran ayuda para navegar por las complejidades del cumplimiento tributario. Además, la utilización de herramientas y procesos modernos puede ayudar a agilizar las tareas de cumplimiento y a reducir el riesgo de errores. La facturación electrónica, por ejemplo, puede simplificar el proceso de facturación y presentación de informes, al tiempo que garantiza la precisión de los datos. Al priorizar el cumplimiento, las empresas pueden operar con confianza y evitar posibles multas y sanciones.

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