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イリノイ州のSaaS売上税を理解する：企業向けの包括的なガイド

イリノイ州は、付加価値税（VAT）とは異なる売上税システムを採用しています。州は、SaaS（Software as a Service）を含むほとんどの商品とサービスに対して、一律6.3％の税率を課しています。物理的な拠点の有無にかかわらず、イリノイ州と課税対象となる取引がある企業は、イリノイ州の顧客に提供するSaaSの売上税を登録、徴収、および納付する義務があります。これらのニュアンスを理解することは、スムーズなコンプライアンスのために不可欠です。

Illinois

イリノイ州は4.95％の均一所得税率を維持していますが、潜在的な改革についての議論を促してきた、継続的な財政的課題に直面しています。

政府機関の公式リンク：イリノイ州税務局

6.30%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上が10万ドルを超える場合、または200件以上の取引がある場合。

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

イリノイ州歳入庁に登録して、売上税登録ID番号を取得してください。
イリノイ州からの所得がある場合は、Form IL-1120（イリノイ州法人所得税申告書）を提出してください。
必要に応じて、イリノイ州の登録代理人を任命する

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタルオーディオ/ビジュアル作品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

100,000.00ドルまたは200件の取引

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

現地税率範囲

0% – 4.75%

申告頻度、記録保持、および監査への備え

法令遵守を徹底するために、企業は売上税に関する規制を綿密に監視する必要があります。申告頻度は、年間売上高や納税義務などの要因によって異なります。さらに、請求書や領収書などの特定の記録保持要件は、最低3年間、監査への備えを強化するためには7年間の保持が推奨されます。

イリノイ州における電子請求書：効率性向上のための選択肢と税務コンプライアンスの専門知識

現在、イリノイ州では電子請求書は義務付けられていませんが、導入することで記録管理の効率化と業務効率の向上が期待できます。税務専門家に相談することで、貴重なガイダンスを得ることができ、イリノイ州の売上税に関する規制を正確に遵守することができます。

イリノイ州におけるSaaS売上税に関して、企業が認識しておくべき重要なポイントは何ですか？

イリノイ州では、SaaSに対して6.3%の売上税が適用されます。州の売上税基準額を超える、またはネクサスがある企業は、登録、徴収、納税を行う必要があります。顧客の所在地は課税対象となるかどうかを判断する上で非常に重要です。
複数の州で事業を展開する企業は、どのように売上税のコンプライアンスを効果的に確保できますか？

複数の管轄区域にわたる売上税を管理するための一元化されたシステムを構築することで、コンプライアンスを効率化できます。さらに、複数州の規制に精通した税務専門家に依頼することも、大きなメリットがあります。
イリノイ州では、顧客の所在地はSaaS売上税の納税義務にどのような影響を与えますか？

課税対象となるかどうかは、顧客の所在地によって決まります。顧客がイリノイ州内に所在する場合、その販売には通常6.3%の売上税が課されます。ただし、特定の状況や顧客の種類によっては例外が適用される場合があります。

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