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VAT on SaaS in Saudi Arabia: What Businesses Need to Know

Businesses selling SaaS in Saudi Arabia are subject to VAT (Value Added Tax) at a standard rate of 15%. Implemented in 2018, the VAT system in Saudi Arabia aligns with international best practices and contributes to diversifying the economy and generating additional public revenue. With the exception of a few specific categories, all goods and services, including SaaS, are subject to the standard VAT rate. It is crucial for businesses to register for VAT if their annual turnover exceeds SAR 375,000 or if they expect it to exceed this threshold within the next 30 days.

サウジアラビア

Saudi Arabia implemented a VAT system in 2018 to diversify its economy and enhance public revenue.

政府機関の公式リンク： Zakat, Tax and Customs Authority

15.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

No digital goods or services with reduced tax

非課税となる製品カテゴリ

No digital goods or services exempt

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

しきい値を超えた場合

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

サウジアラビアでVAT登録を行うには、まず有効な納税者番号（TIN）を取得する必要があります。登録手続きの中で、税務当局は、来年度の課税売上と経費の見積額、および過去12か月間の実際の数値などの財務情報を要求します。

過去12か月間の課税売上が登録基準額（187,500サウジリヤル）の少なくとも半分に達している場合、事業者は、強制登録基準額に達していなくても、VATに自主的に登録することができます。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

Netflix、Amazon Prime、Spotifyなどのストリーミングサービス;
ゲーム、業務用ソフトウェア、モバイルアプリを含む、アプリやソフトウェアのダウンロード;
電子書籍およびデジタル出版物;
ディスプレイ広告、ソーシャルメディア広告、スポンサードコンテンツを含む、オンライン広告;
ストレージ、コンピューティング、Software-as-a-Service (SaaS) ソリューションなどのクラウドベースのサービス;
Amazon、eBay、Souq.comなどのオンラインマーケットプレイスやeコマースプラットフォーム;
オンライン教育およびトレーニングコース;
ゲーム内購入やサブスクリプションを含む、オンラインゲーム;
オンラインバンキングや決済処理などのデジタル金融サービス;
ウェブホスティングとドメイン登録サービス。

罰則

VAT申告書の提出遅延:

ペナルティ: 納税額の5%以上25%以下。
このペナルティは、納税額がない場合（納税額ゼロの申告）や、還付可能なVATが過剰にある場合でも適用されます。
2. VATの納付遅延:

当初の罰金: 未納税額の5%。
追加ペナルティ: 税金が未納のままだと、1か月または1か月未満の期間ごとに、未納税額の1%の追加ペナルティが課されます。
3. その他の違反:

税務請求書の不発行または誤った税務請求書の発行: 供給価額の最大3倍の罰金。
適切な記録の不保持または不正確な情報の提出：最大10,000SAR（約2,600米ドル）の罰金。
脱税：最大で未納税額の5倍の罰金、懲役刑、またはその両方。

登録のしきい値

SAR 375.000 USD 99.900

提出間隔

毎月

提出期限

課税期間の翌月末日

電子請求書の要件

はい

記録保持

サウジアラビアでは、納税者は少なくとも6年間、適切なVAT記録を保管する必要があります。これらの記録には、発行された税務請求書、会計帳簿、銀行取引明細書、およびその他の財務書類が含まれている必要があります。これらの記録は、物理的な形式または電子的な形式のいずれかで保管できますが、税務当局から要求があった場合には、検査のためにすぐに利用できるようにしておく必要があります。

重要な期限と記録保持要件

VATコンプライアンスの観点から、サウジアラビアの企業は毎月の申告頻度に従う必要があります。つまり、VATの申告と支払いは、課税期間の翌月末日までに完了する必要があります。適切なVAT記録の維持は、企業にとって不可欠です。これらの記録には、発行されたVAT請求書、会計帳簿、銀行取引明細書、およびその他の関連する財務書類が含まれている必要があります。企業は、税務当局から要求があった場合に備えて、これらの記録を少なくとも6年間保持し、すぐに利用できるようにする必要があります。

サウジアラビアにおける電子請求書発行：VATコンプライアンスの鍵

VATコンプライアンスを簡素化するため、サウジアラビアでは電子請求書の使用が義務付けられています。この要件により、VAT請求書の発行と管理のプロセスが合理化され、正確性が確保され、管理上の負担が軽減されます。複雑なVAT規制に対応する企業にとって、税務専門家への相談を強くお勧めします。税務専門家は、特定のコンプライアンス要件に関するガイダンスを提供し、正確なVATの計算と申告を保証し、最終的にはサウジアラビア市場における円滑でコンプライアンスに準拠した事業運営を促進します。

サウジアラビアにおける企業にとってのSaaS売上税の基本的な要素は何ですか？

サウジアラビアでSaaSを販売する企業は、VAT（付加価値税）システムを遵守する必要があります。VATは、SaaSを含むほとんどの商品やサービスに一律15%の税率が課されます。年間売上高が375,000サウジアラビア・リヤルを超える企業は、VATの登録が義務付けられています。罰金を回避するためには、正確なVATの計算と期限内の納税が不可欠です。サウジアラビアでは、VAT請求書の発行と管理プロセスを簡素化するために、電子請求書が義務付けられています。
SaaSビジネスは、さまざまな地域の売上税に関する規制をどのように遵守できるのでしょうか？

複数の地域で事業を展開するSaaSビジネスにとって、さまざまな売上税に関する規制を理解し、遵守することは困難な場合があります。この複雑さを乗り切るためには、国際的なVATコンプライアンスに精通した税務の専門家に相談することをお勧めします。これらの専門家は、地域固有のガイダンスを提供し、正確な税額計算と納税を保証し、コンプライアンス違反のリスクを回避し、異なる管轄区域間での円滑な事業運営を促進することができます。
サウジアラビアでは、顧客の所在地はSaaSの売上税の義務にどのように影響しますか？

サウジアラビア国内におけるSaaSの売上税の義務を決定する上で、顧客の所在地は極めて重要な役割を果たします。顧客がサウジアラビア国内に所在する場合、標準のVAT税率である15%が適用されます。しかし、顧客がサウジアラビア国外に拠点を置く場合、供給場所はサウジアラビア国外とみなされ、VATは課税されません。企業は、正確なVATの適用とコンプライアンス問題の可能性を回避するために、顧客の所在地を正確に特定することが不可欠です。

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