Ставка податку за регіонами Непал

Перевірте, чи потрібно вам:

Ваші продажі перевищують певну суму щороку.
Ви продаєте цифрові продукти людям у Непалі з іншої країни.
Подайте заявку онлайн:

Заповніть форму на веб-сайті податкової служби.
Надайте їм основну інформацію про ваш бізнес.
Надайте їм документи:

Надайте їм докази існування вашого бізнесу.
Надайте їм ваш податковий номер та ідентифікаційний номер власника.
Дочекайтеся підтвердження:

Вони перевірять ваші документи.
Якщо все гаразд, вони нададуть вам номер ПДВ приблизно через тиждень.
Дотримуйтесь правил:

Додавайте ПДВ до ціни своїх товарів або послуг.
Надсилайте звіти про свої продажі та сплачуйте зібраний ПДВ.
Ретельно ведіть облік усіх операцій.

Цифрові товари:

Програмне забезпечення: Програми, що завантажуються, додатки та оновлення.
Цифровий контент: Електронні книги, музика, фільми, ігри, онлайн-курси та інші цифрові медіа.
Цифрові зображення та графіка: Стокові фотографії, ілюстрації та елементи дизайну.
Цифрові послуги:

Хмарні сервіси: SaaS (програмне забезпечення як послуга), PaaS (платформа як послуга), IaaS (інфраструктура як послуга).
Стрімінгові сервіси: Платформи для потокового передавання відео та музики (наприклад, Netflix, Spotify).
Онлайн-реклама: Рекламні оголошення, що відображаються на вебсайтах, платформах соціальних медіа або в пошукових системах.
Онлайн-ігри: Багатокористувацькі онлайн-ігри та віртуальні товари в цих іграх.
Веб-хостинг та реєстрація доменних імен: Послуги зі створення та підтримки вебсайтів.
Платформи електронного навчання: Онлайн-курси та освітні ресурси.

Штрафи за недотримання правил ПДВ в Непалі можуть бути суворими та варіюватися залежно від конкретного порушення. Ось деякі поширені штрафи:  

Подання податкової декларації з ПДВ із запізненням або неподання:

Подання декларації з запізненням: За кожний місяць прострочення подання декларації з ПДВ стягується штраф у розмірі 0,1% від загального оподатковуваного доходу або 100 непальських рупій, залежно від того, яка сума більша.
Неподання декларації: Якщо декларація з ПДВ не подається в установлений термін, податкові органи можуть оцінити обсяг обороту платника податків і нарахувати ПДВ відповідно, а також застосувати відповідні штрафи та пеню.
Прострочення платежу або несплата ПДВ:

Прострочення платежу: На несплачену суму ПДВ за період прострочення нараховується пеня у розмірі 15% річних.
Несплата: Якщо ПДВ залишається несплаченим, податкові органи можуть вжити примусових заходів, включаючи арешт активів або порушення судових проваджень.
Інші порушення:

Неведення належних облікових записів: За кожний місяць невідповідності стягується штраф у розмірі 0,1% від валового оподатковуваного доходу або NPR 1000, залежно від того, що більше.
Подання неправдивої або такої, що вводить в оману, декларації: Стягується штраф у розмірі від 50% до 100% від суми втрат від податку.
Інші правопорушення: Додаткові санкції, включаючи штрафи та позбавлення волі, можуть застосовуватися за такі правопорушення, як ухилення від сплати податків, перешкоджання діяльності податкових органів та надання неправдивої інформації.

Наступні документи повинні зберігатися протягом 5 років:

Рахунки-фактури (включаючи податкові накладні, кредитні та дебетові авизо)
Рахунки на поставку
Транспортні накладні
Замовлення на придбання
Договори
Угоди
Головна книга
Касова книга
Виписки з банку
Журнальні записи, пов'язані з операціями з ПДВ
Копії поданих декларацій з ПДВ
Підтвердження сплати ПДВ
Митні декларації
Дозволи на імпорт/експорт
Інші відповідні документи, пов'язані з транскордонними операціями