Ставка податку за регіонами Чехія

Оберіть регіон

Податок з продажів SaaS у Чеській Республіці: вичерпний посібник

Чеська Республіка, прийнявши систему ПДВ ЄС у 2004 році, надає пріоритет ефективному дотриманню податкового законодавства та ефективності. Підприємства, що працюють у конкурентному середовищі SaaS, повинні ретельно орієнтуватися в особливостях податкового законодавства, зокрема у стандартній ставці ПДВ у розмірі 21%. Цей вичерпний посібник детально описує ключові аспекти податку з продажів SaaS у Чеській Республіці, що дозволить вам забезпечити відповідність вимогам та орієнтуватися в складнощах цифрового оподаткування.

Чехія

Чеська Республіка прийняла систему ПДВ ЄС у 2004 році, зосередившись на покращенні дотримання податкового законодавства та ефективності.

Офіційне посилання уряду: Finanční správa

21.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги, цифрові газети та журнали, доступ до яких здійснюється за допомогою електронних пристроїв, звільняються від оподаткування, якщо вони надаються в цифровому вигляді.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Для реєстрації необхідно заповнити реєстраційну заявку. Необхідно надати таку інформацію про компанію:

Повні реквізити компанії: назва компанії, торгова назва (якщо застосовується), повна поштова адреса, адреса електронної пошти та веб-сайт платника податків, а також ім'я та номер телефону контактної особи.
Національний податковий номер (якщо застосовується).
Країна, в якій платник податків здійснює господарську діяльність.
Міжнародний номер банківського рахунку (IBAN) або номер OBAN та BIC.
Електронна декларація, що підтверджує відсутність реєстрації платника податку як платника ПДВ в межах Європейського Союзу.
Дата початку використання схеми.
Будь-який документ мовою, відмінною від чеської, має бути поданий в оригінальній редакції разом з перекладом чеською мовою.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, чи придбані вони на платформах на кшталт Shopify, чи доступні через сервіси на кшталт Amazon Prime, класифікуються як «Аудіо-, відео- або аудіовізуальна продукція» в податкових документах.
Музика, що завантажується та транслюється в потоковому режимі, незалежно від того, чи купуєте ви MP3, чи користуєтеся музичними сервісами.
Хмарне програмне забезпечення та продукти за моделлю «як послуга» (SaaS, PaaS, IaaS).
Вебсайти, хостингові послуги та інтернет-провайдери.
Онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

Відсотки: Відсотки нараховуються на прострочені платежі з ПДВ, розраховані з використанням ставки репо Чеського національного банку плюс додаткові 8 процентних пунктів.
Додатковий штраф: За кожен день прострочення платежу застосовується щоденний штраф у розмірі 0,05% від несплаченої суми ПДВ, але не більше 5% від загальної суми ПДВ, що підлягає сплаті.
Максимальний штраф: У серйозних випадках може бути накладено фіксований штраф у розмірі до 300 000 чеських крон за несвоєчасну оплату.
Подання декларації з ПДВ із запізненням:

Фіксований штраф: Фіксований штраф у розмірі 500 чеських крон застосовується, якщо декларацію з ПДВ подано протягом 5 днів після граничного терміну.
Додатковий штраф: За прострочення понад 5 днів нараховується щоденний штраф у розмірі 0,05% від суми ПДВ, що підлягає поверненню, або 0,01% на день від суми ПДВ, що підлягає сплаті.
Максимальний штраф: Максимальний штраф за несвоєчасне подання також становить 300 000 чеських крон.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 25-го числа наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Податкові документи, пов'язані з ПДВ, необхідно зберігати протягом 10 років. Протягом цього часу податкові органи мають право вимагати доступ до цих документів для перевірки або аудиту.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Орієнтування у сфері дотримання вимог ПДВ: ключові терміни, ведення обліку та переваги професійної консультації

Дотримання вимог потребує ретельної уваги. Податкові декларації з ПДВ необхідно подавати щомісяця, а платежі сплачувати до 25-го числа наступного місяця. Важливо, що підприємства повинні ретельно зберігати документи, пов'язані з ПДВ, такі як рахунки-фактури та чеки, протягом десяти років. Хоча електронне виставлення рахунків-фактур не є обов'язковим, воно спрощує ведення обліку та процес дотримання вимог. Консультації з досвідченими податковими консультантами мають неоціненне значення для забезпечення точного та своєчасного виконання податкових зобов'язань.

Оптимізація податку з продажів SaaS у Чехії: найкращі практики та поради

Ефективне управління податком з продажів SaaS у Чехії вимагає стратегічного підходу. Використовуйте технології для автоматизації розрахунку та подання податків, що підвищить ефективність. Будьте в курсі змін у законодавстві та співпрацюйте з компетентними податковими консультантами, щоб орієнтуватися в складнощах цифрового оподаткування. Ретельне ведення обліку та дотримання термінів є надзвичайно важливими для уникнення штрафів та забезпечення безперебійної роботи бізнесу. Дотримуючись цих рекомендацій та звертаючись за експертною допомогою, коли це необхідно, компанії можуть впевнено орієнтуватися в сфері податку з продажів SaaS у Чехії.

Яка стандартна ставка ПДВ для SaaS у Чехії?

Стандартна ставка ПДВ у Чехії становить 21%. Ця ставка застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи SaaS.
Як часто потрібно подавати декларації з ПДВ у Чехії?

Декларації з ПДВ у Чехії необхідно подавати щомісяця.
Які вимоги до ведення обліку ПДВ у Чехії?

Підприємства зобов'язані зберігати записи, пов'язані з ПДВ, протягом щонайменше 10 років. До цих записів належать рахунки-фактури, квитанції та інша документація, пов'язана з операціями з ПДВ.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом