Belastingtarief per regio Tsjechië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Tsjechië: een uitgebreide gids

Tsjechië, dat in 2004 het btw-stelsel van de EU heeft ingevoerd, geeft prioriteit aan effectieve naleving van de belastingwetgeving en efficiëntie. Bedrijven die actief zijn in het competitieve SaaS-landschap moeten zorgvuldig navigeren door de specifieke belastingregels, met name het standaard btw-tarief van 21%. Deze uitgebreide gids beschrijft cruciale aspecten van de SaaS-omzetbelasting in Tsjechië, zodat u compliant kunt blijven en de complexiteit van digitale belastingen kunt doorgronden.

Mozaïekafbeelding

Tsjechië

Tsjechië heeft in 2004 het btw-stelsel van de EU ingevoerd, met de nadruk op het verbeteren van de naleving van de belastingwetgeving en efficiëntie.

Officiële overheidslink: Finanční správa

21.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

12.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books

Vrijgestelde productcategorieën

E-books, digitale kranten en tijdschriften die digitaal worden aangeboden en toegankelijk zijn via elektronische apparaten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Om u te registreren, dient u een registratieaanvraag in te vullen. De volgende bedrijfsgegevens zijn vereist:

Volledige bedrijfsgegevens: bedrijfsnaam, handelsnaam (indien van toepassing), volledig postadres, e-mailadres en website van de belastingplichtige, evenals de naam en het telefoonnummer van de contactpersoon.
Nationaal belastingnummer (indien van toepassing).
Land waar de belastingplichtige zijn activiteiten uitoefent.
Internationaal bankrekeningnummer (IBAN) of OBAN-nummer en BIC.
Een elektronische verklaring dat de belastingplichtige niet binnen de Unie voor btw is geregistreerd.
Datum van aanvang van de regeling.
Elk document in een andere taal dan het Tsjechisch moet worden gepresenteerd in de oorspronkelijke taal, vergezeld van een Tsjechische vertaling.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via diensten zoals Amazon Prime, worden in belastingdocumenten gecategoriseerd als 'audio-, visuele of audiovisuele producten'.
Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
Cloud-gebaseerde software en as-a-Service producten (SaaS, PaaS, IaaS).
Websites, hostingdiensten en internetproviders.
Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Rente: Over te late btw-betalingen wordt rente in rekening gebracht, berekend op basis van de herfinancieringsrente van de Tsjechische Nationale Bank plus 8 procentpunten.
Aanvullende boete: Voor elke dag dat de betaling te laat is, wordt een dagelijkse boete van 0,05% van het onbetaalde btw-bedrag toegepast, tot een maximum van 5% van het totale verschuldigde btw-bedrag.
Maximale boete: In ernstige gevallen kan een vaste boete van maximaal CZK 300.000 worden opgelegd voor te late betaling.
Verlate indiening van btw-aangifte:

Vaste boete: Er wordt een vaste boete van CZK 500 opgelegd als de btw-aangifte binnen 5 dagen na de deadline wordt ingediend.
Aanvullende boete: Bij vertragingen van meer dan 5 dagen wordt een dagelijkse boete van 0,05% berekend over het terug te betalen btw-bedrag, of 0,01% per dag over het te betalen btw-bedrag.
Maximale boete: De maximale boete voor te late indiening bedraagt CZK 300.000.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 25e van de volgende maand

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

How-To Guides: Czech Republic SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Effective May 1, 2004, Czechia requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Czechia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

Effective January 1, 2019, Czechia applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EUestablished digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Managed by the Financial Administration of the Czech Republic. Non-EU entities may use the VAT One-Stop Shop (OSS) (Non-Union scheme) via any EU member state.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

The tax ID is the DIČ (Daňové identifikační číslo), issued by the local tax office (typically Finanční úřad pro Prahu 1 for foreign entities).

Stap: 1 Standard VAT rate

Standard VAT rate of 21% applies to SaaS and most digital services. (E-books/e-journals may qualify for 0% or 12% in specific cases).

 

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Tax Amount = Net Price x 0.21

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Applies to cross-border B2B sales. If the Czech customer is a VAT-registered business, the supplier does not charge VAT; the customer self-assesses.

Stap: 1 B2C verkopen

You must charge 21% Czech VAT to private consumers. You can report this via the OSS portal to avoid multiple local registrations if selling across the EU.

Stap: 2 B2B verkopen

Do not charge VAT if the buyer provides a valid VAT ID (verify via VIES). Apply the Reverse Charge Mechanism.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

 

  • Supplier/Buyer Name & Address
  • Supplier VAT ID (DIČ)
  • Btw-nummer van de koper (voor B2B)
  • Unique Invoice Number
  • Uitgiftedatum
  • Date of Supply
  • Taxable Amount (Net)
  • VAT Rate (21%)
  • VAT Amount in CZK

For B2B, include the note: “Reverse Charge.”

Stap: 1 Indieningsinterval

Generally Monthly. Companies with turnover under CZK 15M may switch to Quarterly after two years of registration.

Stap: 2 Indieningstermijn

25th day of the month following the tax period (e.g., January return is due Feb 25th).

Stap: 3 Indiening

Filed electronically via the MOJE daně (DIS+) portal or a Data Box. Payments must be made in CZK to the tax authority’s bank account.

Stap: 4 Boekhouding

Records and invoices must be retained for 10 years.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigating Czech Republic’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands