Belastingtarief per regio Tsjechië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Tsjechië: een uitgebreide gids

Tsjechië, dat in 2004 het btw-stelsel van de EU heeft ingevoerd, geeft prioriteit aan effectieve naleving van de belastingwetgeving en efficiëntie. Bedrijven die actief zijn in het competitieve SaaS-landschap moeten zorgvuldig navigeren door de specifieke belastingregels, met name het standaard btw-tarief van 21%. Deze uitgebreide gids beschrijft cruciale aspecten van de SaaS-omzetbelasting in Tsjechië, zodat u compliant kunt blijven en de complexiteit van digitale belastingen kunt doorgronden.

Mozaïekafbeelding

Tsjechië

Tsjechië heeft in 2004 het btw-stelsel van de EU ingevoerd, met de nadruk op het verbeteren van de naleving van de belastingwetgeving en efficiëntie.

Officiële overheidslink: Finanční správa

21.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

12.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books

Vrijgestelde productcategorieën

E-books, digitale kranten en tijdschriften die digitaal worden aangeboden en toegankelijk zijn via elektronische apparaten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Om u te registreren, dient u een registratieaanvraag in te vullen. De volgende bedrijfsgegevens zijn vereist:

Volledige bedrijfsgegevens: bedrijfsnaam, handelsnaam (indien van toepassing), volledig postadres, e-mailadres en website van de belastingplichtige, evenals de naam en het telefoonnummer van de contactpersoon.
Nationaal belastingnummer (indien van toepassing).
Land waar de belastingplichtige zijn activiteiten uitoefent.
Internationaal bankrekeningnummer (IBAN) of OBAN-nummer en BIC.
Een elektronische verklaring dat de belastingplichtige niet binnen de Unie voor btw is geregistreerd.
Datum van aanvang van de regeling.
Elk document in een andere taal dan het Tsjechisch moet worden gepresenteerd in de oorspronkelijke taal, vergezeld van een Tsjechische vertaling.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via diensten zoals Amazon Prime, worden in belastingdocumenten gecategoriseerd als 'audio-, visuele of audiovisuele producten'.
Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
Cloud-gebaseerde software en as-a-Service producten (SaaS, PaaS, IaaS).
Websites, hostingdiensten en internetproviders.
Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Rente: Over te late btw-betalingen wordt rente in rekening gebracht, berekend op basis van de herfinancieringsrente van de Tsjechische Nationale Bank plus 8 procentpunten.
Aanvullende boete: Voor elke dag dat de betaling te laat is, wordt een dagelijkse boete van 0,05% van het onbetaalde btw-bedrag toegepast, tot een maximum van 5% van het totale verschuldigde btw-bedrag.
Maximale boete: In ernstige gevallen kan een vaste boete van maximaal CZK 300.000 worden opgelegd voor te late betaling.
Verlate indiening van btw-aangifte:

Vaste boete: Er wordt een vaste boete van CZK 500 opgelegd als de btw-aangifte binnen 5 dagen na de deadline wordt ingediend.
Aanvullende boete: Bij vertragingen van meer dan 5 dagen wordt een dagelijkse boete van 0,05% berekend over het terug te betalen btw-bedrag, of 0,01% per dag over het te betalen btw-bedrag.
Maximale boete: De maximale boete voor te late indiening bedraagt CZK 300.000.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 25e van de volgende maand

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Handleidingen: Tsjechische Republiek SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 mei 2004 vereist Tsjechië dat niet-EU-leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Tsjechië zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd uitgebreid naar in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten met ingang van 1 januari 2015.

Met ingang van 1 januari 2019 hanteert Tsjechië een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op niet-EU-bedrijven.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door de Financiële Administratie van Tsjechië. Niet-EU-entiteiten kunnen de btw-One-Stop Shop (OSS) (niet-Unieregeling) gebruiken via elke EU-lidstaat.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het fiscale identificatienummer is de DIČ (Daňové identifikační číslo), uitgegeven door de plaatselijke belastingdienst (doorgaans Finanční úřad pro Prahu 1 voor buitenlandse entiteiten).

Stap: 1 Standaard btw-tarief

Het standaard btw-tarief van 21% is van toepassing op SaaS en de meeste digitale diensten. (E-books/e-journals komen mogelijk in aanmerking voor 0% of 12% in specifieke gevallen).

 

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Btw-bedrag = Nettoprijs x 0.21

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Van toepassing op grensoverschrijdende B2B-verkopen. Als de Tsjechische klant een btw-geregistreerd bedrijf is, brengt de leverancier geen btw in rekening; de klant berekent deze zelf.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 21% Tsjechische btw in rekening brengen bij particuliere consumenten. U kunt dit via het OSS-portaal melden om meerdere lokale registraties te voorkomen bij verkoop binnen de EU.

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen btw in rekening indien de koper een geldig btw-nummer opgeeft (verifieer via VIES). Pas de verleggingsregeling toe.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

 

  • Naam & adres leverancier/koper
  • Btw-nummer leverancier (DIČ)
  • Btw-nummer van de koper (voor B2B)
  • Uniek factuurnummer
  • Uitgiftedatum
  • Datum van levering
  • Belastbaar bedrag (Netto)
  • Btw-tarief (21%)
  • Btw-bedrag in CZK

Voor B2B, vermeld de notitie: “Verleggingsregeling.”

Stap: 1 Indieningsinterval

Over het algemeen maandelijks. Bedrijven met een omzet onder CZK 15M kunnen na twee jaar registratie overstappen op driemaandelijks.

Stap: 2 Indieningstermijn

25e dag van de maand volgend op de belastingperiode (bijv. de aangifte van januari is uiterlijk 25 februari verschuldigd).

Stap: 3 Indiening

Elektronisch ingediend via het MOJE daně (DIS+) portaal of een Data Box. Betalingen moeten in CZK worden gedaan op de bankrekening van de belastingdienst.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie en facturen moeten 10 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Tsjechië kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands