Ставка податку за регіонами Швейцарія

Оберіть регіон

Орієнтування в швейцарському ландшафті ПДВ для SaaS: комплексний огляд

Швейцарія запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ) у 1995 році, щоб спростити податкове адміністрування та підвищити рівень відповідності. Ця система поширюється на різні товари та послуги, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS). Розуміння тонкощів ПДВ на SaaS у Швейцарії має вирішальне значення для компаній, що працюють на цьому динамічному ринку.

Стандартна ставка ПДВ, що застосовується до SaaS у Швейцарії, становить 7,7%. Це стосується більшості цифрових послуг і продуктів. Однак важливо зазначити, що певні категорії послуг, такі як освітні послуги, що надаються певними визнаними урядом установами, звільняються від ПДВ. Компанії повинні ретельно оцінювати свої пропозиції та відповідно визначати відповідну ставку ПДВ.

Для забезпечення відповідності швейцарській системі ПДВ необхідно дотримуватися певних термінів подання звітності та сплати податків. Декларації з ПДВ подаються щоквартально, з такими термінами сплати: 31 травня за 1 квартал, 31 серпня за 2 квартал (або за перше півріччя), 30 листопада за 3 квартал і 28 лютого за 4 квартал (або за друге півріччя). Крім того, підприємства зобов'язані вести повний облік протягом щонайменше десяти років, включаючи рахунки-фактури, бухгалтерські записи, декларації з ПДВ та документи імпорту/експорту. Ці записи слугують важливим доказом для податкових органів під час перевірок або перевірок відповідності.

Швейцарія

Швейцарія запровадила систему ПДВ у 1995 році, щоб модернізувати своє податкове адміністрування та підвищити рівень відповідності.

Офіційне посилання уряду: Федеральне податкове управління

7.70%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги, електронні газети та електронні журнали

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Освітні послуги, що надаються деякими визнаними урядом установами, як правило, звільняються від ПДВ

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Будь-який бізнес або фізична особа, що є платником ПДВ, повинні добровільно зареєструватися у Федеральному податковому управлінні (FTA) протягом 30 днів з моменту виникнення податкового зобов'язання.

Іноземні компанії зобов'язані призначити податкового представника.

Крім того, податкові органи можуть вимагати банківську гарантію.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Онлайн-доступ до баз даних, музики, фільмів та ігор, включаючи азартні ігри та лотереї.
Онлайн-постачання програмного забезпечення та його оновлень.
Онлайн-доступ до зображень, тексту та інформації (наприклад, біржові котирування, прогнози погоди, розклади руху громадського транспорту).
Послуги баз даних.
Завантаження музики, фільмів та подкастів.
Завантаження програмного забезпечення, ігор (включаючи азартні ігри та лотереї), а також інших застосунків.
Завантаження графіки, тексту та інформації.
Послуги з розміщення веб-сайтів та веб-хостингу, включаючи інтернет-сховище (хостинг веб-сайтів або серверів).
Віддалене обслуговування програмного забезпечення та обладнання.

Штрафи

За несвоєчасну сплату ПДВ може нараховуватися пеня у розмірі 4,5% річних.

За несвоєчасне подання податкової декларації з ПДВ також можуть бути нараховані штрафи.

Поріг реєстрації

CHF 100.000 USD 115.300

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

Подання декларації з ПДВ за 1 квартал: 31 травня;
Подання декларації з ПДВ за 2 квартал (або 1 півріччя): 31 серпня;
Подання декларації з ПДВ за 3 квартал: 30 листопада;
Подання декларації з ПДВ за 4 квартал (або за 2 півріччя): 28 лютого.

Вимоги до електронного документообігу

Тільки для продажів B2G

Ведення обліку

Наступні документи слід зберігати не менше 10 років: рахунки-фактури, бухгалтерські документи, декларації з ПДВ, документи на імпорт/експорт

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Відповідність у дії: практичні кроки для управління ПДВ для SaaS

Орієнтування в швейцарській системі ПДВ може бути складним, особливо для компаній, що працюють у кількох регіонах. Щоб забезпечити безперебійну відповідність, настійно рекомендується використовувати електронне виставлення рахунків. Електронне виставлення рахунків забезпечує ефективний та безпечний обмін даними, мінімізуючи помилки та спрощуючи процес звітності. Компаніям також слід розглянути можливість співпраці з податковими консультантами, які можуть надати безцінні рекомендації та забезпечити правильне тлумачення нормативних актів. Такий проактивний підхід може пом'якшити ризики та запобігти виникненню потенційних проблем.

Бути в курсі останніх змін у законодавстві та нормативних актах щодо ПДВ надзвичайно важливо для компаній, що працюють у Швейцарії. Веб-сайт Швейцарської федеральної податкової адміністрації (SFTA) є цінним ресурсом, що надає актуальну інформацію та рекомендації. Активно відстежуючи веб-сайт SFTA та консультуючись з податковими фахівцями, компанії можуть бути в курсі будь-яких змін та забезпечувати постійну відповідність вимогам.

Часті запитання: відповіді на поширені питання щодо ПДВ для SaaS у Швейцарії

Які основні положення щодо податку з продажів SaaS для компаній у Швейцарії?

Стандартна ставка ПДВ для SaaS у Швейцарії становить 7,7% і застосовується до більшості цифрових послуг і продуктів. Однак існують певні винятки для окремих категорій, таких як освітні послуги. Компанії зобов'язані подавати декларації щоквартально та дотримуватися встановлених термінів сплати податків. Також обов'язковим є ведення детального обліку протягом десяти років.

Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Управління відповідністю в кількох регіонах вимагає стратегічного підходу. Використання електронного рахунку-фактури спрощує процес і мінімізує помилки. Співпраця з податковими фахівцями забезпечує точне тлумачення нормативних актів і допомагає виявити потенційні ризики.

Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо ПДВ на продажі SaaS у Швейцарії?

Місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо ПДВ. Для компаній, що продають товари клієнтам у Швейцарії, застосовується стандартна ставка ПДВ. Однак, якщо клієнт знаходиться за межами Швейцарії, місце постачання та відповідна ставка ПДВ можуть змінюватися залежно від конкретних обставин. Консультація з податковими фахівцями може забезпечити ясність у цих аспектах.

Яка стандартна ставка ПДВ на SaaS у Швейцарії?

Стандартна ставка ПДВ на SaaS у Швейцарії становить 7,7%.
Які терміни подання декларацій та сплати ПДВ у Швейцарії?

Декларації з ПДВ необхідно подавати щоквартально, з такими термінами сплати: 31 травня за 1 квартал, 31 серпня за 2 квартал (або за перше півріччя), 30 листопада за 3 квартал та 28 лютого за 4 квартал (або за друге півріччя).
Як компанії можуть забезпечити безперебійне дотримання норм законодавства щодо ПДВ?

Використання електронного рахунку-фактури та співпраця з податковими фахівцями можуть забезпечити безперебійне дотримання норм законодавства щодо ПДВ.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом