Ставка податку за регіонами Швеція

Оберіть регіон

ПДВ на SaaS та цифрові послуги у Швеції: всебічний огляд

У Швеції система податку на додану вартість (ПДВ) діє відповідно до законодавства Європейського Союзу (ЄС) щодо ПДВ. Система ПДВ, запроваджена в 1969 році, є ключовим механізмом отримання доходів, забезпечуючи при цьому гармонізацію між державами-членами. Стандартна ставка ПДВ, що застосовується до продуктів SaaS та інших цифрових послуг у Швеції, становить 25%.

Хоча певні категорії товарів і послуг можуть претендувати на знижену ставку 12%, Швеція наразі не звільняє жодні цифрові пропозиції від ПДВ. Підприємства зобов'язані подавати декларації з ПДВ щоквартально та здійснювати відповідні платежі протягом 20 днів після закінчення кварталу. Для забезпечення відповідності всі відповідні записи, включаючи рахунки-фактури та квитанції, повинні зберігатися не менше 10 років.

Швеція вимагає використання електронного документообігу для цілей ПДВ, що ще більше спрощує процес дотримання вимог.

Швеція

Швеція прийняла систему ПДВ ЄС у 1969 році, щоб збільшити збір доходів і покращити дотримання податкового законодавства.

Офіційне посилання уряду: Skatteverket

25.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

12.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги, електронні газети та електронні журнали

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг, звільнених від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Платники податків повинні зареєструватися через Податковий портал («Skatteverket»), використовуючи онлайн-форму. Для реєстрації необхідна наступна інформація:

Для платників податків, що знаходяться за межами Європейського Союзу (позасоюзна схема):

Відомості про компанію: назва, торгова назва (якщо застосовується) та контактна інформація (повна поштова адреса, адреса електронної пошти та вебсайт).
Контактна особа: ім'я та номер телефону.
Національний податковий номер (якщо застосовується).
Країна, де знаходиться бізнес.
Банківські реквізити: міжнародний номер банківського рахунку (IBAN) або номер OBAN, а також код ідентифікації банку (BIC).
Статус ПДВ: електронна декларація, що підтверджує, що платник податків не зареєстрований як платник ПДВ в межах Євросоюзу.
Дата початку дії схеми: дата початку використання схеми.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові медіа, такі як електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, чи придбані вони на платформах на кшталт Shopify, чи доступні через такі сервіси, як Amazon Prime, часто класифікуються як «аудіо-, візуальні або аудіовізуальні продукти».
Музика, яку можна завантажити або транслювати, незалежно від того, купуєте ви MP3 чи користуєтесь музичними сервісами.
Хмарні рішення та продукти «як послуга», включаючи SaaS (програмне забезпечення як послуга), PaaS (платформа як послуга) та IaaS (інфраструктура як послуга).
Веб-послуги, такі як вебсайти, послуги хостингу та інтернет-провайдери.
Інтернет-маркетинг, включаючи рекламу та партнерський маркетинг.

Штрафи

Подання декларацій з ПДВ із запізненням:

Штраф у розмірі 625 SEK (приблизно 59 євро) за кожну декларацію.
Штраф збільшується до 1250 SEK (приблизно 118 євро), якщо податкове управління спеціально вимагає подання декларації з ПДВ.
Прострочення сплати ПДВ:

Пеня за несплату: Складається з базової процентної ставки плюс додатково 15%.
Базова процентна ставка: Станом на 1 листопада 2022 року базова процентна ставка становить 2,5%.
Загальна сума відсотків: Це означає, що загальна сума відсотків за несвоєчасну сплату ПДВ наразі становить 17,5%.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

20 днів після закінчення кварталу

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Відповідні записи слід зберігати не менше 10 років.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Забезпечення відповідності ПДВ для SaaS-бізнесу у Швеції: ключові аспекти

Розуміння вимог відповідності є надзвичайно важливим для компаній, що продають SaaS-рішення у Швеції. Як бізнес, що працює в цій сфері, вам критично важливо ознайомитися з конкретними правилами, що стосуються ПДВ. Це включає в себе знання стандартної ставки ПДВ у розмірі 25%, можливості застосування зниженої ставки (якщо це можливо) та відсутність будь-яких звільнень для цифрових послуг.

Крім того, постійне інформування про періодичність подання звітності, терміни сплати податків та обов'язки щодо ведення обліку має першорядне значення для забезпечення своєчасної та точної відповідності вимогам ПДВ. У Швеції підприємства зобов'язані подавати декларації з ПДВ щоквартально, а платежі повинні бути сплачені протягом 20 днів після закінчення кварталу. Крім того, підприємства зобов'язані зберігати відповідні записи протягом щонайменше 10 років.

Примітно, що Швеція впроваджує електронне виставлення рахунків як стандарт для цілей ПДВ, пропагуючи цифрову відповідність.

Практичні стратегії та експертна допомога

Ефективне управління ПДВ для SaaS у Швеції вимагає впровадження практичних стратегій та звернення за консультацією до досвідчених фахівців. Використання можливостей електронного виставлення рахунків може не тільки оптимізувати відповідність вимогам ПДВ, але й підвищити ефективність та прозорість.

Крім того, співпраця з податковими консультантами гарантує, що ваш бізнес буде в курсі останніх змін у законодавстві та отримуватиме переваги від експертних консультацій. Залишаючись в курсі подій, впроваджуючи ефективні практики та звертаючись за допомогою до експертів, компанії можуть впевненіше орієнтуватися в складнощах ПДВ на SaaS у Швеції.

Які основні принципи ПДВ на SaaS для компаній у Швеції?

Компанії, що пропонують SaaS-рішення у Швеції, повинні дотримуватися стандартної ставки ПДВ країни у розмірі 25%. Однак певні категорії можуть претендувати на знижену ставку 12%. Важливо зазначити, що наразі Швеція не звільняє від ПДВ жодні конкретні цифрові послуги. Компанії зобов'язані подавати декларації з ПДВ щоквартально та здійснювати платежі протягом 20 днів після закінчення кварталу. Зберігання відповідних записів протягом щонайменше 10 років та використання електронного документообігу є важливими для дотримання вимог щодо ПДВ у Швеції.
Як компанії SaaS можуть ефективно управляти дотриманням вимог щодо податку з продажів у різних регіонах?

Управління відповідністю вимогам щодо податку з продажів у різних регіонах може створювати труднощі для компаній SaaS. Щоб забезпечити відповідність, вкрай важливо ретельно вивчити конкретні правила ПДВ, що діють у кожному регіоні діяльності. Крім того, постійне інформування про зміни в податковому законодавстві та впровадження ефективних систем управління податками може оптимізувати процеси забезпечення відповідності. Більше того, партнерство з податковими експертами, що спеціалізуються на міжнародному дотриманні вимог щодо ПДВ, може надати безцінну допомогу та забезпечити відповідність регіональним нормам.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажів SaaS у Швеції?

Місцезнаходження клієнта може суттєво впливати на зобов'язання щодо сплати податку з продажів SaaS у Швеції. Якщо клієнт проживає у Швеції, застосовується стандартна ставка ПДВ у розмірі 25%. Однак, якщо клієнт знаходиться в іншій країні-члені ЄС, може застосовуватися механізм зворотного нарахування, коли клієнт стає відповідальним за облік ПДВ. У випадках, коли клієнти знаходяться за межами ЄС, правила місця поставки визначають порядок застосування ПДВ, який може відрізнятися залежно від конкретних обставин.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом