按地区划分的税率 尼泊尔

检查您是否需要：

您的年销售额超过一定金额。
您从其他国家向尼泊尔的人们销售数字产品。
Apply online:

Fill out a form on the tax website.
向他们提供关于您业务的基本信息。
向他们提供文件：

向他们展示您的企业存在的证明。
向他们提供您的税务识别号和所有者的身份证明。
等待批准：

They will check your stuff.
If it’s all good, they will give you a VAT number in about a week.
Follow the rules:

Add VAT to the price of what you sell.
Send them reports about your sales and pay the VAT you collected.
Keep good records of everything.

数字商品：

Software: Downloadable software, applications, and updates.
数字内容：电子书、音乐、电影、游戏、在线课程和其他数字媒体。
数字图像和图形：库存照片、插图和设计元素。
数字服务：

云服务：SaaS（软件即服务）、PaaS（平台即服务）、IaaS（基础设施即服务）。
流媒体服务：视频和音乐流媒体平台（例如，Netflix、Spotify）。
在线广告：在网站、社交媒体平台或搜索引擎上展示的广告。
在线游戏：在线多人游戏以及这些游戏中的虚拟商品。
网站托管和域名注册：用于创建和维护网站的服务。
在线学习平台：在线课程和教育资源。

Penalties for non-compliance with VAT in Nepal can be severe and vary depending on the specific violation. Here are some common penalties:  

增值税申报表迟交或未交：

迟交：增值税申报表每迟交一个月，将处以应评税总收入的0.1%或每月100尼泊尔卢比的罚款，以较高者为准。
未申报：如果在规定的时间内未提交增值税申报表，税务机关可能会估算纳税人的营业额并据此评估增值税，同时还会处以适用的罚款和利息。
增值税的延迟支付或未支付：

延迟支付：对于延迟期间未支付的增值税金额，将按年利率 15% 收取利息。
未支付：如果增值税仍未支付，税务机关可能会采取强制措施，包括扣押资产或启动法律诉讼。
其他违规行为：

未能妥善保存记录：每不合规一个月，将处以应评税总收入的0.1%或每月1000尼泊尔卢比的罚款，以较高者为准。
申报虚假或误导性申报表：处以税收损失的50%至100%的罚款。
其他违法行为：对于逃税、妨碍税务官员和提供虚假信息等违法行为，可能会处以额外的处罚，包括罚款和监禁。

The following documents must be kept for 5 years:

Invoices (including tax invoices, credit notes, and debit notes)
Bills of supply
Delivery challans
Purchase orders
合同
协议
总账
现金账簿
银行对账单
与增值税交易相关的日记账分录
已提交的增值税申报表副本
Proof of payment of VAT
报关单
进出口许可证
其他与跨境交易相关的证明文件