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马尔代夫的商品和服务税：全面概述

2015年，马尔代夫实施了商品和服务税（GST），以提高收入和合规性，与国际税务惯例保持一致。这标志着马尔代夫经济迈出了重要一步，引入了全面的消费税。虽然大多数商品和服务的标准增值税率为6%，但需要注意的是，所有数字产品和服务，包括SaaS，都需缴纳这6%的增值税。

马尔代夫

马尔代夫于2015年开始实施商品和服务税（GST），以提高收入并改善合规性。

官方政府链接：马尔代夫国内税务局

6.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

没有适用减税税率的数字商品或服务

免税产品类别

没有数字商品或服务免税

B2B销售的反向收费机制

否

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

一旦超过门槛，必须进行注册

可在线注册

是

需要当地代表

非强制性

注册流程

要在马尔代夫注册增值税，您必须向马尔代夫国内税务局（MIRA）提交105号表格。此表格可以在MIRA网站上在线填写和提交，也可以在MIRA办公室亲自提交。

应纳税的数字和电子服务清单

电子书、音乐下载、电影、软件、视频游戏、云计算、网络托管、软件即服务（SaaS）、流媒体服务、在线广告、商品和服务的在线销售。

罚款

延迟申报商品和服务税的罚款 – 每天50马尔代夫拉菲亚（约合3欧元），外加应缴金额的0.5%。
逾期付款的罚款 – 每天延迟应付金额的0.05%。

注册门槛

MVR 100万美元 65,530

申报间隔

每月：如果营业额超过 100 万马尔代夫拉菲亚
季度：如果营业额不超过 MVR 100万

申报截止日期

在报告期后次月的 28 日之前

电子发票要求

–

记录保存

–

马尔代夫 SaaS 企业的增值税合规

在马尔代夫提供 SaaS 服务的企业必须遵守特定的增值税法规。根据其营业额，申报频率有所不同：超过 100 万马尔代夫拉菲亚的企业必须每月申报，而其他企业可以按季度申报。付款应在报告期后次月的 28 日之前支付。为了增值税目的，维护适当的记录至关重要，确保发票和收据随时可用。目前，电子发票不是强制性的，但强烈建议使用，以简化税务管理并提高效率。

主要见解和最佳实践

在马尔代夫成功应对 SaaS 增值税需要积极主动。及时了解最新法规至关重要，咨询税务专业人士对于确保合规非常有价值。此外，通过电子发票拥抱技术可以显著简化管理任务。通过遵守这些法规，企业不仅可以避免处罚，还可以为马尔代夫健全透明的税收环境做出贡献。

马尔代夫目前的SaaS销售税税率是多少？

马尔代夫目前的SaaS销售税税率为 6%。
我的SaaS客户所在地如何影响我在马尔代夫的增值税义务？

If you are located in Maldives and your customer is also in Maldives, you are required to charge the 6% VAT regardless of the location of their business. However, if your customer is located outside of Maldives, you may not need to charge VAT. Determining your VAT liability can be complex, and it is always advisable to consult with a tax professional.
作为在马尔代夫销售SaaS的外国企业，我有什么需要特别注意的吗？

如果您是在马尔代夫销售SaaS的外国企业，如果您的客户仅为在马尔代夫停留时间少于90天的游客和短期旅行者，则您无需在马尔代夫注册增值税。但是，如果您有在马尔代夫居住超过90天的马尔代夫客户，则您需要在马尔代夫注册增值税并收取6%的增值税。最好始终咨询税务专业人士的建议。

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