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IVA sobre SaaS en Estonia: una guía para el cumplimiento

La administración tributaria moderna y transparente de Estonia refleja la implementación del sistema de IVA de la UE en 2000. Como consecuencia, las empresas que venden SaaS en Estonia deben adherirse a la tasa estándar de IVA del 20%. Si bien algunas categorías, como los servicios educativos, califican para la exención, es crucial determinar correctamente la tasa de IVA aplicable y cumplir con las regulaciones.

Estonia

Estonia adoptó el sistema de IVA de la UE en 2000, centrándose en modernizar su administración tributaria y mejorar el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: Junta Tributaria y Aduanera de Estonia

20.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

9.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Los libros electrónicos tienen impuestos reducidos

Categorías de productos exentos

Algunos servicios educativos pueden estar exentos.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Las personas físicas que deseen acogerse a un régimen especial deben presentar una solicitud de registro al Departamento de Impuestos y Aduanas.

Las personas sujetas a impuestos en Estonia deben utilizar el portal e-MTA, navegando hasta "Registros y consultas" - "Registro" - "Registro como usuario de regímenes especiales para comercio electrónico y servicios (OSS de la Unión)".

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Un producto digital se refiere a cualquier artículo que se almacena, se entrega y se utiliza en formato electrónico. Estos productos o servicios se pueden recibir por correo electrónico, descargarse de Internet o acceder a ellos directamente en un sitio web. Algunos ejemplos son:

Contenido de audio, visual o audiovisual
Música descargable y en streaming, como compras de MP3 o aplicaciones de música
Software y servicios basados en la nube, incluidos SaaS, PaaS e IaaS
Sitios web, servicios de alojamiento web y proveedores de servicios de Internet
Tokens no fungibles (NFT)

Sanciones

El contribuyente debe calcular y pagar el impuesto dentro del plazo establecido. En caso contrario, a partir del día siguiente a la fecha límite, la autoridad fiscal aplicará intereses a una tasa del 0,06% diario.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente al período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Los registros relevantes deben conservarse durante al menos 10 años.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Cumplimiento del IVA de SaaS en Estonia: plazos clave y mejores prácticas

El cumplimiento en Estonia implica la presentación trimestral de declaraciones de IVA con fecha límite el día 20 posterior al período de declaración. Es esencial mantener registros adecuados, incluidas facturas y recibos, durante al menos 10 años. Aunque no es obligatorio, la utilización de la facturación electrónica puede agilizar la gestión del IVA. Se recomienda encarecidamente consultar a profesionales fiscales para navegar por las complejidades del cumplimiento del IVA de SaaS, garantizar cálculos precisos y evitar posibles sanciones.

Ubicación e IVA: comprender las obligaciones fiscales de SaaS en Estonia

Es crucial comprender cómo la ubicación del cliente afecta sus obligaciones de IVA en Estonia. Por ejemplo, si una empresa SaaS proporciona servicios a una empresa en otro país de la UE, podría aplicarse el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, lo que significa que el cliente es responsable de pagar el IVA. Por el contrario, la venta a un cliente fuera de la UE generalmente no conlleva IVA.

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