Tasa de impuestos por región Maldivas

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GST en Maldivas: Una descripción general completa

En 2015, Maldivas implementó un Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) para mejorar la generación de ingresos y el cumplimiento, alineándose con las prácticas fiscales internacionales. Esto marcó un paso importante para la economía maldiva, al introducir un impuesto al consumo integral. Si bien la tasa estándar de IVA para la mayoría de los bienes y servicios es del 6%, es importante tener en cuenta que todos los productos y servicios digitales, incluido SaaS, están sujetos a este IVA del 6%.

Maldivas

Maldivas adoptó un Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en 2015 para mejorar la generación de ingresos y el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: Maldives Inland Revenue Authority

6.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes ni servicios digitales con tasa impositiva reducida

Categorías de productos exentos

No hay bienes o servicios digitales exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

El registro debe realizarse una vez que se haya superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

Para registrarse para el IVA en las Maldivas, debe enviar el Formulario 105 a la Maldives Inland Revenue Authority (MIRA). Este formulario se puede completar y enviar en línea a través del sitio web de MIRA o en persona en una oficina de MIRA

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Libros electrónicos, descargas de música, películas, software, videojuegos, computación en la nube, alojamiento web, software como servicio (SaaS), servicios de transmisión, publicidad en línea, ventas en línea de bienes y servicios.

Sanciones

Multa por presentación tardía de la declaración GST: 50 MVR por día (aproximadamente 3 EUR) más el 0,5 % del importe adeudado.
Recargo por pago atrasado: 0,05% del importe adeudado por día de retraso.

Umbral de registro

MVR 1 millón USD 65.530

Frecuencia de presentación

Mensual: si la facturación supera el millón de MVR
Trimestral: si la facturación no supera el millón de MVR

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 28 del mes siguiente al período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

–

Mantenimiento de registros

–

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Cumplimiento del IVA para empresas de SaaS en Maldivas

Las empresas maldivas que ofrecen SaaS deben cumplir con las normas específicas del IVA. Dependiendo de su volumen de negocios, la frecuencia de presentación de las declaraciones varía: aquellas que superen el millón de MVR deben presentarlas mensualmente, mientras que las demás pueden hacerlo trimestralmente. Los pagos vencen el día 28 del mes siguiente al período de declaración. Es fundamental mantener un registro adecuado a efectos del IVA, asegurándose de que las facturas y los recibos estén disponibles. Actualmente, la facturación electrónica no es obligatoria, pero se recomienda encarecidamente para agilizar la gestión fiscal y mejorar la eficiencia.

Perspectivas clave y mejores prácticas

La correcta gestión del IVA de SaaS en Maldivas requiere un enfoque proactivo. Es fundamental mantenerse al tanto de las últimas regulaciones y consultar a un asesor fiscal puede ser muy valioso para garantizar el cumplimiento. Además, adoptar la tecnología a través de la facturación electrónica puede simplificar significativamente las tareas administrativas. Al cumplir con estas regulaciones, las empresas no solo pueden evitar sanciones, sino que también contribuyen a un entorno fiscal sólido y transparente en Maldivas.

¿Cuál es la tasa actual del impuesto sobre las ventas de SaaS en Maldivas?

La tasa actual del impuesto sobre las ventas de SaaS en Maldivas es del 6%.
¿Cómo afecta la ubicación de mis clientes de SaaS a mis obligaciones de IVA en Maldivas?

Si se encuentra en Maldivas y su cliente también se encuentra en Maldivas, debe cobrar el 6% de IVA independientemente de la ubicación de su negocio. Sin embargo, si su cliente se encuentra fuera de Maldivas, es posible que no necesite cobrar el IVA. Determinar su obligación de IVA puede ser complejo y siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal.
¿Hay algo específico que deba saber como empresa extranjera que vende SaaS en Maldivas?

Si usted es una empresa extranjera que vende SaaS en Maldivas, no está obligado a registrarse para el IVA en Maldivas si sus únicos clientes son turistas y viajeros de corta duración que permanecen en Maldivas por menos de 90 días. Sin embargo, si tiene clientes maldivos que residen en Maldivas durante más de 90 días, entonces está obligado a registrarse para el IVA en Maldivas y cobrar el 6% de IVA. Siempre es mejor consultar a un asesor fiscal.

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