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セルビアにおけるSaaSビジネス向けのVAT要件の理解

セルビアのSaaSビジネスは、歳入確保と税制近代化のために2005年に導入された付加価値税（VAT）システムの対象となります。標準VAT税率は20%で、SaaSやその他のデジタルサービスに適用されます。これらの要件を理解し、ベストプラクティスを実装することは、セルビアで事業を行うSaaS企業にとって重要です。

セルビア

セルビアは、歳入増加と税制の近代化を図るため、2005年にVATシステムを導入しました。

政府機関の公式リンク：税務署

20.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

10.00%

軽減税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

電子書籍およびその他の電子出版物
eラーニングコースやウェビナーなどのオンライン教育サービス
特定の種類のソフトウェア

非課税となる製品カテゴリ

No digital goods or services exempt

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高にかかわらず登録が必要です

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

申請は、税務署への書類の送信を容易にする特別なポータルを通じてオンラインで行われます。このポータルにより、すべての書類が正しく迅速に提出されるようになり、ユーザーにとってプロセスがよりスムーズかつ便利になります。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

電気通信
メディアのストリーミングとダウンロード
オンライン学習
データの保管と処理
電子書籍
クラウドベースのソフトウェアとサービス（SaaS、PaaS、IaaS）

罰則

外国企業に対する登録、報告、納税などの義務を怠ると、10,000～2,000,000ディナールの罰金が科せられる可能性があります。

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

月次/四半期ごと

提出期限

報告期間の翌月15日までに

電子請求書の要件

はい

記録保持

発行する販売請求書と受け取る購入請求書の両方を含む請求書（e-invoicesなど）は、保管する必要があります。さらに、総勘定元帳、補助元帳、現金出納帳、銀行取引明細書など、VAT取引に関連する会計記録も不可欠です。提出済みのVAT申告書の写しと支払いの証明も保管する必要があります。国境を越えた取引の場合、税関申告書や出荷書類などの輸出入書類が必要です。最後に、契約書、合意書、税務当局とのやり取りなど、VATの義務に影響を与える可能性のあるその他の書類はすべて保管する必要があります。これらは少なくとも10年間保管する必要があります。

提出、記録保持、期限

セルビアのVAT規制を遵守するには、特定の提出および記録保持の要件に従う必要があります。VAT申告は通常、月次または四半期ごとに提出され、報告期間の翌月15日が納付期限となります。販売請求書や購入請求書、会計書類、e-invoicesなどの詳細な記録を保管しておくことが不可欠です。これには、適切な監査への対応を確実にするため、少なくとも10年間の保管が含まれます。

電子請求書と専門家によるガイダンス

セルビアでSaaS VATを効果的に管理するには、合理化され正確な税務報告のためにe-invoicingを活用することが含まれます。さらに、資格のある税務専門家の指導を求めることで、コンプライアンスを確保し、潜在的なリスクを最小限に抑えることができます。VATシステムを理解し、規制を遵守し、専門家のサポートを求めることで、SaaS企業はセルビアの税制の枠組みの中でシームレスに事業を運営することができます。

セルビアでは、SaaSの売上税はどのように計算されますか？

セルビアでSaaSサービスの売上税を計算するには、サービスの正味価格に標準VAT税率20％を掛けます。たとえば、月額サブスクリプション料金が100ユーロの場合、VAT額は20ユーロになり、合計価格は120ユーロ（VATを含む）になります。
セルビアのSaaS企業に適用される具体的な記録保持要件は何ですか？

セルビアのSaaS企業は、販売請求書、購入請求書（e-invoicesを含む）、会計記録、輸出入書類、VAT取引に関連するその他の関連書類など、詳細な記録を保管する必要があります。これらの記録は、監査を容易にし、コンプライアンスを確保するために、少なくとも10年間保存する必要があります。
SaaS企業にとってe-インボイスにはどのようなメリットがありますか？

セルビアでe-インボイスを導入すると、SaaS企業にとって、レポートの合理化、処理時間の短縮、データセキュリティの強化、効率性の向上など、いくつかのメリットがあります。また、e-インボイスは、エラーのリスクを軽減し、税務上のコンプライアンスを確保するのにも役立ちます。

準備はよろしいですか？

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