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프랑스의 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

프랑스에서 운영되는 SaaS(Software-as-a-Service) 사업체는 복잡한 판매세 규정 환경을 헤쳐나가야 합니다. 이 가이드는 프랑스의 SaaS VAT의 복잡성에 대한 귀중한 통찰력을 제공하여 원활한 규정 준수를 달성하고 세무 전략을 최적화할 수 있도록 지원합니다.

프랑스는 2015년에 유럽연합의 원스톱샵(OSS) 시스템을 채택하여 디지털 서비스에 대한 VAT 규정을 간소화했습니다. 프랑스의 표준 VAT 비율은 20%이며, 대부분의 SaaS 제품에 적용됩니다. 그러나 특정 범주의 제품이나 서비스는 5.5%의 감면된 VAT 비율이 적용될 수 있습니다. 특히, 물품 수출과 공동체 내 공급은 VAT가 면제됩니다.

프랑스

프랑스(EU)는 2015년에 전자상거래 판매에 대한 유럽연합 VAT 시스템을 채택했습니다. 이 원스톱샵(OSS)의 최신 버전은 2021년 7월에 도입되었습니다.

공식 정부 링크: delegfrance-ocde.org

20.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

5.50%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

레스토랑, 건설 및 가사 노동, 농업 및 임업, 여객 운송

면세 제품 카테고리

물품 수출과 공동체 내 공급

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

해당 국가에서 첫 과세 매출이 발생한 날로부터 30일 이내

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

프랑스에서 VAT에 사업을 등록하려면 프랑스어와 영어로 제공되는 양식 번호 3563을 작성해야 합니다. 등록은 신청서 제출 후 다음 분기의 첫날에 발효됩니다.
일반적으로 다음 서류를 제공하라는 요청을 받게 됩니다.
최신 회사 국가 상표 등록 추출본(최근 3개월 이내에 발행).
원본 정관의 스캔 사본과 프랑스어로 번역한 공증되지 않은 무료 번역본.
해외에 있는 귀사 은행 계좌 정보를 증명하는 서류입니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자책, 이미지, 영화, 비디오(Netflix와 같은 플랫폼에서 구매 또는 스트리밍), 다운로드 가능한 음악 및 스트리밍 음악(Sound Cloud 또는 Spotify와 같은 플랫폼에서 구매 또는 스트리밍), 클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품(SaaS, PaaS, IaaS), 웹사이트, 사이트 호스팅 서비스 인터넷 서비스 제공업체, 온라인 광고 제휴 마케팅, 온라인 경매

벌금

부가가치세 신고 지연:
독촉장이 발송되지 않았거나 최초 독촉일로부터 30일 이내에 신고서를 제출하는 경우, 납부해야 할 부가가치세의 10%입니다.
독촉일로부터 30일이 지난 후에 신고서를 제출하는 경우, 납부해야 할 부가가치세의 40%입니다.
지연된 매월 0.2%의 추가 이자가 부과됩니다.

부가가치세 납부 지연:
납부해야 할 부가가치세의 5%와 지연된 매월 0.4%의 추가 이자가 부과됩니다.
상습적인 연체의 경우 추가적인 불이익이 있을 수 있습니다.

부가가치세 후발등록:
일반적으로 후발등록에 대한 별도의 불이익은 없습니다. 그러나 의무 등록 기간 내에 등록하지 않고 부가가치세를 과소 신고하거나 과소 납부하는 경우, 해당 위반 사항에 대한 불이익을 받을 수 있습니다.

부정확하거나 불완전한 VAT 신고:
오류의 특성 및 심각성에 따라 VAT 금액의 0.2%에서 40%까지의 벌금이 부과될 수 있습니다.
고의적인 오류 또는 사기는 훨씬 더 높은 벌금형과 형사 처벌로 이어질 수 있습니다.

적절한 기록 미보관:
적절한 VAT 기록을 유지하지 않거나 세무 당국에 부정확한 정보를 제공한 경우 벌금이 부과될 수 있습니다.

역 과세 메커니즘 미준수:
B2B 거래에서 역 과세 메커니즘을 올바르게 적용하지 않으면 VAT 금액의 5%에 해당하는 벌금이 부과될 수 있습니다.

등록 기준

EUR 10.000,USD 10.900

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

월별 신고자: 보고 기간 다음 달 19일.
분기별 신고자: 보고 기간 이후 두 번째 달의 19일
연간 신고자: 마감일은 일반적으로 다음 해 5월이지만 정확한 날짜는 다를 수 있습니다.

전자세금계산서 요구사항

2026년 9월 1일까지 의무 사항 아님

기록 보관

송장 및 과세 공급과 관련된 모든 문서를 포함하여 기록은 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

규정 준수: SaaS 비즈니스를 위한 주요 요구 사항

프랑스 VAT 규정을 준수하려면 특정 신고 및 납부 요구 사항을 따라야 합니다. VAT 신고서는 사업 상황에 따라 매월, 분기별 또는 매년 제출해야 합니다. 정확한 납부 마감일은 신고 빈도에 따라 다릅니다. 월별 신고자는 보고 기간 이후 달의 19일까지 납부해야 하며, 분기별 신고자는 보고 기간 이후 두 번째 달의 19일까지 납부해야 합니다. 연간 신고자의 마감일은 일반적으로 5월이지만 특정 날짜는 다를 수 있습니다. 세무 목적으로 꼼꼼한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 과세 공급과 관련된 모든 송장 및 관련 문서는 최소 10년 동안 쉽게 이용할 수 있도록 보관해야 합니다.

전략 최적화: 효율적인 SaaS VAT 관리를 위한 모범 사례

기술을 수용하고 전문가의 지침을 구하면 프랑스에서 SaaS VAT 관리를 크게 개선할 수 있습니다. 전자 송장은 2026년 9월 1일까지 의무 사항은 아니지만 효율성 및 정확성 향상을 포함한 여러 가지 이점을 제공합니다. 또한 숙련된 세무 전문가와 상담하면 복잡한 프랑스 VAT 규정을 탐색하는 데 귀중한 도움을 얻을 수 있습니다. 적용 가능한 세율, 면제를 식별하고 정확한 신고 및 납부를 보장하여 잠재적 위험을 최소화하고 규정 준수를 극대화하도록 도울 수 있습니다.

프랑스에서 사업을 하는 경우 SaaS 판매세의 기본 사항은 무엇입니까?

프랑스의 SaaS에 대한 표준 VAT 세율은 20%이지만 특정 범주는 5.5%의 세율 감면을 받을 수 있습니다. 또한 수출 및 EU 내 공급은 VAT가 면제됩니다. 준수 요구 사항에는 VAT 신고서 제출(월별, 분기별 또는 연간)과 신고 빈도에 따른 납부 기한 준수가 포함됩니다. 10년 동안 기록을 보관하는 것은 의무 사항입니다.
SaaS 회사는 서로 다른 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

여러 지역에서 VAT 규정을 준수하려면 각 관할 구역의 특정 규칙을 이해하기 위해 신중한 조사가 필요합니다. 간소화된 VAT 징수 및 보고를 위해 EU의 OSS(One-Stop-Shop) 제도에 등록하는 것을 고려해 보세요. 국제 VAT 규정에 경험이 있는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
프랑스에서 고객 위치가 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미치나요?

고객의 위치는 부가가치세(VAT) 납부 의무에 상당한 영향을 미칩니다. 고객이 프랑스에 있는 경우, 감면 또는 면제 자격이 없는 한 표준 부가가치세율을 부과해야 합니다. 그러나 고객이 EU 외 지역에 있는 경우 부가가치세를 부과하지 않아도 될 수 있습니다. 올바른 부가가치세 적용 및 규정 준수를 위해서는 고객의 위치를 정확하게 파악하는 것이 중요합니다.

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