Belastingtarief per regio Frankrijk

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Frankrijk begrijpen: een uitgebreide gids

SaaS (Software-as-a-Service)-bedrijven die in Frankrijk actief zijn, moeten zich door een complex landschap van omzetbelastingregels navigeren. Deze gids biedt waardevolle inzichten in de complexiteit van SaaS-btw in Frankrijk en helpt u bij het bereiken van naadloze naleving en het optimaliseren van uw belastingstrategie.

Frankrijk heeft in 2015 het One-Stop-Shop (OSS)-systeem van de Europese Unie overgenomen, waardoor de btw-naleving voor digitale diensten werd gestroomlijnd. Het standaard btw-tarief in Frankrijk is 20% en is van toepassing op de meeste SaaS-aanbiedingen. Bepaalde categorieën producten of diensten kunnen echter onderworpen zijn aan een verlaagd btw-tarief van 5,5%. Met name de uitvoer van goederen en intracommunautaire leveringen zijn vrijgesteld van btw.

Mozaïekafbeelding

Frankrijk

Frankrijk (EU) heeft in 2015 het btw-systeem van de Europese Unie voor e-commerceverkopen overgenomen. De nieuwste versie van deze One-Stop-Shop (OSS) werd in juli 2021 geïntroduceerd.

Officiële overheidslink: delegfrance-ocde.org

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

5.50%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Restaurants, bouw- en huishoudelijk werk, landbouw en bosbouw en personenvervoer

Vrijgestelde productcategorieën

Uitvoer van goederen en intracommunautaire leveringen

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Binnen 30 dagen na de eerste belastbare verkoop in het land

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om uw bedrijf in Frankrijk voor btw te registreren, moet u formulier nr. 3563 invullen, dat beschikbaar is in het Frans en Engels. De registratie gaat in op de eerste dag van het kwartaal na uw aanvraag.
Over het algemeen wordt u gevraagd om de volgende documenten te verstrekken:
Een actueel uittreksel uit het nationale handelsregister van uw bedrijf (afgegeven binnen de laatste 3 maanden).
Een gescande kopie van uw originele statuten, samen met een niet-gecertificeerde, gratis vertaling in het Frans.
Een document dat de bankrekeninggegevens van uw bedrijf in het buitenland verifieert.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films, video's (gekocht of gestreamd van platforms zoals Netflix), downloadbare en gestreamde muziek (gekocht of gestreamd van platforms zoals Sound Cloud of Spotify), cloudgebaseerde software en as-a-Service-producten (SaaS, PaaS, IaaS), websites, sitehostingdiensten, internetproviders, online advertenties, affiliate marketing, online veilingen

Boetes

Te laat indienen van btw-aangiften:
10% van de verschuldigde btw als er geen herinnering wordt verzonden of als de aangifte binnen 30 dagen na de eerste herinnering wordt ingediend.
40% van de verschuldigde btw als de aangifte meer dan 30 dagen na de herinnering wordt ingediend.
Extra rente van 0,2% per maand vertraging.

Te late betaling van btw:
5% van de verschuldigde btw, plus rente van 0,4% per maand vertraging.
Voor aanhoudende late betalingen kunnen extra boetes worden opgelegd.

Late registratie voor btw:
Over het algemeen zijn er geen specifieke boetes voor late registratie. Als u zich echter niet registreert wanneer dat vereist is en te weinig btw aangeeft of betaalt, kunt u boetes krijgen voor die specifieke overtredingen.

Onjuiste of onvolledige btw-aangiften:
Boetes kunnen variëren van 0,2% tot 40% van het btw-bedrag, afhankelijk van de aard en ernst van de fout.
Opzettelijke fouten of fraude kunnen leiden tot veel hogere boetes en zelfs strafrechtelijke vervolging.

Niet naleven van de verplichting om juiste administratie te voeren:
Boetes kunnen worden opgelegd voor het niet bijhouden van adequate btw-administratie of voor het verstrekken van onjuiste informatie aan de belastingdienst.

Niet-naleving van de verleggingsregeling:
Het niet correct toepassen van de verleggingsregeling bij B2B-transacties kan leiden tot boetes van 5% van het btw-bedrag.

Registratiedrempel

EUR 10.000 voor in de EU gevestigde bedrijven

Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of jaarlijks

Indienen deadline

Maandelijkse indieners: de 19e van de maand volgend op de aangifteperiode.
Kwartaalaangevers: de 19e van de tweede maand volgend op de aangifteperiode.
Jaarlijkse indieners: de deadline is meestal in mei van het volgende jaar, maar de exacte datum kan variëren.

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht tot 1 september 2026

Bewaarplicht

Bewaar alle administratie ten minste 10 jaar, inclusief facturen en alle documentatie met betrekking tot belastbare prestaties.

Handleidingen: Frankrijk SaaS Btw

Stap: 1 Bepaal of u zich moet registreren.

Vanaf 1 juli 2003 verplicht Frankrijk niet-EU-leveranciers (waaronder online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Frankrijk zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag. Deze verplichting werd per 1 januari 2015 uitgebreid naar in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten.

 

Vanaf 1 januari 2019 hanteert Frankrijk een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde
aanbieders van digitale diensten. De drempel geldt niet voor bedrijven buiten de EU.

  • Niet-ingezeten / niet-EU-leveranciers – Geen btw-registratiedrempel voor digitale B2C-diensten.
  • In de EU gevestigde leveranciers (grensoverschrijdende digitale B2C-diensten) – Een EU-brede drempel van €10.000 is van toepassing.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registratie moet gebeuren via de Guichet Unique (INPI-portaal) of rechtstreeks bij de Service des Impôts des Entreprises Étrangères (SIEE) voor niet-EU-entiteiten. Niet-EU-bedrijven moeten doorgaans een fiscaal vertegenwoordiger aanstellen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Uitgegeven als btw-nummer (Numéro de TVA intracommunautaire) door de DGFiP. Formaat: FR + 2 cijfers + 9 cijfers (SIREN).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Frankrijk is 20% (Standaard btw-tarief voor SaaS/digitale diensten).

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Btw-bedrag = Netto prijs x 20%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Het is van toepassing op alle grensoverschrijdende B2B SaaS-verkopen. Als de verkoper zich buiten Frankrijk bevindt en de koper een Frans btw-geregistreerd bedrijf is, brengt de verkoper 0% btw in rekening. De koper verlegt de btw naar zichzelf in Frankrijk.

 

  • Productcategorie komt in aanmerking voor verlaagd/vrijgesteld belastingtarief: Ja: Beroepsopleidingen van geregistreerde opleidingsinstituten zijn vrijgesteld van btw. Aanbieder moet een geregistreerde opleidingsaanbieder zijn.
  • 5,5% op digitale boeken, inclusief gedownloade boeken en luisterboeken.

Stap: 1 B2C verkopen

De leverancier moet 20% Franse btw in rekening brengen. Voor niet-EU/EU-verkopers wordt dit doorgaans beheerd via het EU btw-éénloketsysteem (OSS) om meervoudige lokale registraties te vermijden.

Stap: 2 B2B verkopen

BTW wordt niet in rekening gebracht door de verkoper als de koper een geldig btw-nummer opgeeft (verleggingsregeling). Op de factuur moet staan: “TVA due par le preneur”.

Stap: 3 Bepaal of u zich moet registreren.

Facturen moeten bevatten:

• Naam/adres leverancier & afnemer
• Btw-nummer leverancier & Btw-nummer koper (voor B2B)
• Volgnummer Factuur
• Datum van uitgifte & Levering van de dienst
• Beschrijving van SaaS/Dienst
• Prijs per eenheid (Excl. BTW) & Toepasselijk tarief
• Totaal BTW-bedrag & Totaal Incl. BTW
• Valuta (EUR)

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten doorgaans maandelijks worden ingediend (Formulier CA3). Kwartaalaangifte is mogelijk als de jaarlijkse btw-plicht onder de €4.000 ligt.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden ingediend tussen de 19e en 24e van de volgende maand (specifieke datum is afhankelijk van rechtsvorm/locatie).

Stap: 3 Indiening

Online via het impots.gouv.fr professionele portaal (EFI-modus). Betaling moet worden gedaan via SEPA Direct Debit (B2B).

 

Nota e-facturering (2026): Vanaf september 2026 zijn verplichte e-facturering en e-rapportage (Y-scheme) van toepassing op B2B-transacties via het Public Invoicing Portal (PPF).

Stap: 4 Boekhouding

Fiscale gegevens moeten 10 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de Franse btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands