Що таке наскрізна податкова відповідність у SaaS?

Наскрізна податкова відповідність для SaaS – це комплексний підхід, який допомагає в управлінні всіма податками, пов'язаними з SaaS-компанією, що включає розрахунок податків для кожної транзакції, підготовку декларацій та стягнення належних сум.  

Цей підхід сумісний з основними білінговими системами та здатний визначати застосовну ставку податку для кожного клієнта на основі його місцезнаходження та відповідного законодавства.  

Комплексне податкове дотримання для SaaS може вплинути на ресурси, необхідні SaaS-компаніям для управління складністю їхньої податкової документації. Використання SaaS-компаніями послуг з комплексного податкового дотримання пов'язане з потенційними штрафами та аудитами при зростанні або розширенні в нові регіони. 

Діяльність з податкового дотримання включає: 

1. Дотримання податкового законодавства починається з моніторингу нексусу, який передбачає відстеження місцезнаходжень, де компанія SaaS має податкові зобов'язання через фізичну або економічну присутність.  
2. Потім компанія повинна визначити оподатковуваність своїх SaaS-продуктів, оскільки податкові ставки можуть відрізнятися залежно від території.  
3. Далі компанія має застосовувати правильні податкові ставки, готувати та надсилати потрібні документи, а також ретельно враховувати терміни. 

Оподатковуваність SaaS значною мірою залежить від законів конкретної юрисдикції та від того, як класифікується SaaS: 

• місцезнаходження клієнта 
• чи має постачальник фізичну присутність в країні 
• місцеві податкові правила 

У багатьох випадках SaaS, що надається для ділових цілей, оподатковується податком з продажу або ПДВ, тоді як у випадку особистого використання діють інші правила.  

Комплексні пропозиції, які поєднують SaaS з іншими послугами чи продуктами, можуть ще більше ускладнити податковий режим та вимагають ретельної оцінки. 

Порядок застосування податку з продажів до SaaS-застосунків визначається в різних штатах і країнах на основі місцевих законів та нормативних актів.  

Кожен регіон визначає, чи оподатковується SaaS, залежно від його класифікації відповідно до місцевих податкових законів. 

У деяких штатах SaaS оподатковується як матеріальне особисте майно. В інших штатах штат не оподатковує SaaS як послугу. Якщо пропонований продукт SaaS включає будь-яке фізичне обладнання або професійні послуги, продаж обладнання або професійних послуг також може оподатковуватися.  

Таким чином, компанії SaaS повинні враховувати податки, що застосовуються в регіонах, де вони працюють, окремо для кожного регіону, а також бути обізнаними про будь-які нові податкові закони, які запроваджуються.

SaaS-компанії часто стикаються з викликами, пов'язаними з: 

• ідентифікацією нексусу 
• управлінням різними податковими правилами у різних регіонах 
• визначенням оподатковуваності цифрових послуг.  

Міжнародна експансія та повинен бути заснований на використанні моделі додають нові рівні складності, що вимагає ретельного моніторингу активності клієнтів для визначення податків.  

Ці виклики роблять ручне дотримання нормативів все складнішим зі зростанням обсягу транзакцій. 

Рішення щодо внутрішнього ведення податкового менеджменту бізнесу чи його аутсорсингу залежить від розміру, рівня складності бізнесу та наявних ресурсів.  

Стартапи або МСБ, що працюють в одному регіоні, без негайних планів розширення, можуть розглядати можливість ведення податкової відповідності SaaS власними силами.  

Великі підприємства або SaaS-компанії, що працюють у багатьох регіонах, можуть вважати складним керувати податковою відповідністю власними силами, не витрачаючи при цьому значних ресурсів.  

Крім того, це рішення не є суто фінансовим. Наскрізна податкова відповідність для SaaS-бізнесу є операційно складною через постійні зміни податкових правил. Це вимагає певного рівня місцевої експертизи, якої важко досягти власними силами.