Ставка податку за регіонами Литва

Оберіть регіон

Податок з продажів SaaS у Литві: вичерпний посібник для компаній

Литва, як динамічний європейський ринок, пропонує привабливі можливості для SaaS-бізнесу. Розуміння ландшафту ПДВ має вирішальне значення для ефективного використання цих можливостей. Ось вичерпний огляд податку з продажів SaaS у Литві, який надає інформацію про ключові правила, вимоги дотримання законодавства та найкращі практики.

У Литві податок з продажів SaaS відповідає системі ПДВ ЄС, запровадженій у 2004 році для забезпечення оптимізованого збору податків та підвищення рівня відповідності. Стандартна ставка ПДВ на послуги SaaS становить 21%, що відповідає більшості країн ЄС. Слід зазначити, що певні категорії освітніх послуг можуть бути звільнені від ПДВ, що надає цінні можливості для компаній, які працюють у цьому конкретному сегменті ринку. Для інших категорій може застосовуватися знижена ставка 9% залежно від характеру послуг, що надаються.

Литва

Литва запровадила систему ПДВ ЄС у 2004 році, зосередившись на підвищенні ефективності та відповідності податковому законодавству.

Офіційне посилання уряду: VMI

21.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

9.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги та інші електронні публікації мають знижену ставку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні послуги можуть бути звільнені від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися, необхідно заповнити реєстраційну заявку. Це передбачає надання такої інформації про компанію у відповідній формі заявки:

Вичерпна інформація про компанію.
Назва компанії, торгова назва (якщо застосовується), повна поштова адреса, адреса електронної пошти та вебсайт платника податків, а також ім'я та номер телефону контактної особи.
Національний податковий номер (якщо застосовується).
Країна, де платник податків має своє місцезнаходження.
Міжнародний номер банківського рахунку (IBAN) або номер OBAN та BIC.
Електронна декларація, що підтверджує відсутність реєстрації платника податку як платника ПДВ в межах Європейського Союзу.
Дата початку використання схеми.
Якщо документи складені не литовською мовою, вони повинні супроводжуватися перекладом, підписаним та засвідченим перекладачем.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, придбані вони на платформах на кшталт Shopify чи доступні через сервіси на кшталт Amazon Prime, у податкових документах класифікуються як "Аудіо-, відео- чи аудіовізуальна продукція".
Музика, що завантажується та транслюється в потоковому режимі, незалежно від того, чи купуєте ви MP3, чи користуєтеся музичними сервісами.
Хмарне програмне забезпечення та продукти "як послуга", включаючи SaaS, PaaS та IaaS.
Вебсайти, хостингові послуги та інтернет-провайдери.
Онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

Бізнес, який не подає декларації з ПДВ у встановлений термін, може бути оштрафований, як правило, у відсотках від несплаченої суми податку. Якщо ПДВ не сплачено вчасно, на прострочену суму можуть нараховуватися відсотки за ставкою, встановленою податковим органом. Бізнес, який зобов'язаний зареєструватися платником ПДВ, але не робить цього, може зіткнутися з штрафами, розмір яких залежить від обставин та тривалості порушення. Неправильне декларування ПДВ може призвести до штрафів, включаючи штрафи та обов'язок сплатити будь-який додатковий податок. На додаток до фінансових санкцій, бізнес може зіткнутися з адміністративними санкціями, такими як попередження або інші дії з боку податкового органу. Серйозне ухилення від сплати податків або шахрайство може призвести до кримінальної відповідальності, включаючи штрафи та позбавлення волі.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Протягом 25 днів після закінчення періоду

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Відповідні документи повинні зберігатися не менше 10 років

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Ключові аспекти дотримання законодавства для бізнесу

Дотримання правил оподаткування продажів SaaS у Литві вимагає глибокого розуміння частоти подання звітності та термінів сплати податків. Бізнес зобов'язаний подавати щомісячні декларації з ПДВ, забезпечуючи точну звітність і своєчасну сплату. Кінцевий термін сплати ПДВ - протягом 25 днів після закінчення звітного періоду. Крім того, підприємства повинні вести повний облік протягом щонайменше 10 років, включаючи рахунки-фактури, квитанції та будь-яку іншу відповідну документацію, що підтверджує розрахунки ПДВ. Литва запровадила обов'язкове використання електронного рахунку-фактури, що ще більше спрощує процеси дотримання вимог та сприяє прозорості. Впровадження рішень для електронного рахунку-фактури може значно зменшити адміністративне навантаження та підвищити ефективність для SaaS-бізнесу.

Найкращі практики оподаткування продажів SaaS у Литві

Проактивне управління податком з продажів SaaS у Литві має важливе значення для забезпечення безперервності бізнесу та максимальної фінансової ефективності. Настійно рекомендується консультуватися з досвідченими податковими консультантами, особливо на початковому етапі створення бізнесу. Податкові консультанти можуть надати цінні рекомендації щодо орієнтування в складних нормативних актах, забезпечення точного дотримання вимог та оптимізації податкової ефективності. Важливо бути в курсі змін у законодавстві та політиці, оскільки Литва активно прагне привести свою податкову систему у відповідність до директив ЄС та передового світового досвіду. Застосовуючи проактивний підхід, SaaS-компанії можуть впевнено орієнтуватися на литовському ринку та досягати сталого зростання в динамічному економічному ландшафті ЄС.

Які основи податку з продажів SaaS для бізнесу в Литві?

Стандартна ставка ПДВ на послуги SaaS у Литві становить 21%, при цьому знижена ставка у розмірі 9% може застосовуватися до окремих категорій, таких як освітні послуги. Бізнес зобов'язаний дотримуватися щомісячної частоти подання звітності та термінів сплати протягом 25 днів. Ведення точної звітності протягом 10 років та використання електронних рахунків-фактур є обов'язковими умовами для дотримання вимог законодавства.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

SaaS-компаніям, що працюють у кількох регіонах, слід розглянути можливість використання автоматизованих програмних рішень для оподаткування або співпраці з досвідченими податковими консультантами, які спеціалізуються на дотриманні вимог міжнародного законодавства щодо ПДВ. Такі ресурси можуть надавати інформацію про зміни в законодавстві в режимі реального часу та допомагати в орієнтуванні в складнощах транскордонних операцій.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажів SaaS у Литві?

Місцезнаходження клієнта визначає ставку ПДВ, що застосовується. Якщо клієнт знаходиться в Литві, застосовується стандартна ставка ПДВ у розмірі 21%. Однак, якщо клієнт знаходиться в іншій країні ЄС, може застосовуватися механізм зворотного нарахування, що звільняє постачальника від стягнення ПДВ. Консультація з податковими консультантами може забезпечити точне визначення зобов'язань щодо ПДВ залежно від місцезнаходження клієнта.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом