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了解塞尔维亚SaaS企业的增值税要求

在塞尔维亚，SaaS企业需遵守该国的增值税（VAT）制度，该制度于2005年实施，旨在增加收入和实现税收现代化。标准增值税率为20%，适用于SaaS和其他数字服务。对于在塞尔维亚运营的SaaS公司来说，理解这些要求并实施最佳实践至关重要。

塞尔维亚

塞尔维亚于2005年实施增值税制度，以增加收入并实现税收框架的现代化。

官方政府链接：税务管理部门

20.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

10.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

电子书和其他电子出版物
在线教育服务，如在线学习课程和网络研讨会
Certain types of software

免税产品类别

没有数字商品或服务免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

无论营业额多少，都必须进行注册

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

申请通过一个特殊的在线门户网站提交，该门户网站可以轻松地将文件发送给税务机关。此门户网站有助于确保所有文件都正确且快速地提交，从而使流程更加顺畅和方便用户。

应纳税的数字和电子服务清单

电信
媒体流和下载
在线学习
数据存储和处理
电子书
基于云的软件和服务（SaaS、PaaS、IaaS）

罚款

外国实体不遵守注册、报告和纳税等义务可能会导致10,000至2,000,000第纳尔的罚款。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月/每季度

申报截止日期

在报告期后的次月15日之前

电子发票要求

是

记录保存

Invoices, including both sales invoices you issue and purchase invoices you receive, such as e-invoices, must be maintained. Additionally, accounting records like the general ledger, subsidiary ledgers, cash book, bank statements, and other financial records relevant to VAT transactions are essential. Copies of filed VAT returns and proof of payment should also be kept. For cross-border transactions, import/export documents such as customs declarations and shipping documents are necessary. Lastly, any other documents that may impact your VAT obligations, including contracts, agreements, and correspondence with tax authorities, should be preserved. They must be kept for at least 10 years

申报、记录保存和截止日期

遵守塞尔维亚的增值税法规需要遵循特定的申报和记录保存要求。增值税申报表通常按月或按季度提交，付款截止日期为报告期后次月的15日。维护详细的记录，包括销售和采购发票、会计文件和电子发票至关重要。这包括至少保存10年，以确保符合审计要求。

电子发票和专业指导

在塞尔维亚有效管理SaaS增值税涉及利用电子发票来实现简化和准确的税务报告。此外，寻求合格税务专业人士的指导可以确保合规并最大限度地降低潜在风险。通过了解增值税系统、遵守法规并寻求专家支持，SaaS公司可以在塞尔维亚的税收框架内无缝运营。

在塞尔维亚，SaaS销售税是如何计算的？

要计算塞尔维亚SaaS服务的销售税，请将服务净价乘以20%的标准增值税率。例如，如果您的每月订阅费用为100欧元，则增值税金额为20欧元，总价为120欧元（包括增值税）。
What are the specific record-keeping requirements for SaaS companies in Serbia?

SaaS businesses in Serbia must keep detailed records, including sales invoices, purchase invoices (including e-invoices), accounting records, import/export documents, and other relevant documents related to VAT transactions. These records must be preserved for at least 10 years to facilitate audits and ensure compliance.
Are there any benefits to e-invoicing for SaaS companies?

在塞尔维亚实施电子发票为SaaS公司带来诸多好处，包括简化报告流程、加快处理速度、增强数据安全性以及提高效率。电子发票还可以降低出错风险，并确保符合税务法规。

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