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アンゴラのVATの理解：ビジネスにおける重要ポイント

アンゴラは、税務行政の合理化と歳入増加を目的として、2019年に付加価値税（VAT）制度を導入しました。この制度は、従来の売上税に代わるものであり、SaaSを含むほとんどのデジタルサービスに適用される標準VAT税率は14%です。アンゴラで事業を行う企業は、税務登録、課税対象取引への適切な税率の適用、毎月のVAT申告書の提出など、VAT規制を遵守する必要があります。VATの納付期限は、取引の翌月末です。監査の目的で、請求書、VAT申告書、会計記録などの記録を5年から10年間保管することが重要です。

アンゴラ

アンゴラは、税務行政の合理化と歳入増加を目的として、2019年にVAT制度を導入しました。

政府機関の公式リンク： Agência Geral Tributária

14.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

デジタル製品およびサービスに対する特定の軽減税率はありません

非課税となる製品カテゴリ

電子書籍は免税です

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

事業開始後30日以内

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

特定の情報は見つかりませんでした

登録手続き

AGT（General Tax Administration）でTINを取得する
VATの連帯責任を負う現地代表者の任命
必要な書類および事業に関する情報の提出
AGTからVAT登録証明書を受け取る
VAT関連のすべての義務を遵守する

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaSおよびクラウドベースのソフトウェア、ダウンロードおよびストリーミングメディア、アプリ、出会い系および会員制サイト、eラーニング、ゲーム、オンラインストレージおよびソフトウェアはすべて、提供されるデジタルサービスの一部です。

罰則

VAT申告書またはVAT電子申告書の提出の遅延、および一般的なコンプライアンス違反（例：適切な記録の不保持または不正確なVAT報告）

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

毎月

提出期限

VATは、前月に行われた取引について、翌月末までに納付する必要があります。

電子請求書の要件

指定なし

記録保持

書類の種類：請求書、VAT申告書、会計記録

保管期間：記録は5年から10年間保管する必要があります

アンゴラのVATシステム：免税、電子請求書、リバースチャージ

特定のVATカテゴリに関しては、電子書籍はアンゴラではVATが免除されます。企業は、VAT免税の対象となる商品とサービスの完全なリストについて、税務当局に相談する必要があります。提供されるすべての商品とサービスについて、正確なVAT分類を確保することが重要です。アンゴラでは電子請求書は必須ではありませんが、効率を向上させ、コンプライアンスを確保するために強く推奨される方法です。アンゴラの顧客に販売する企業は、顧客のVAT登録ステータスに応じて適用される可能性のあるリバースチャージメカニズムについて認識しておく必要があります。

複数 jurisdiction で事業を行う企業のためのVATコンプライアンス対策

複数の jurisdiction で事業を展開している企業は、現地のVAT規制を遵守し、潜在的なリスクやペナルティを回避するために、税務専門家に相談することをお勧めします。正確な記録を維持し、専門家の指導を求めることで、企業はVATの複雑さをうまく乗り切ることができます。また、VAT規制の変更を継続的に監視することも、コンプライアンスを維持し、それに応じて戦略を調整するために不可欠です。

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