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UAE SaaS VAT: 완벽 가이드

아랍에미리트는 SaaS 제품 및 서비스 판매에 적용되는 부가가치세(VAT) 시스템을 구현했습니다. UAE의 표준 VAT 세율은 5.0%입니다. 2018년에 UAE는 광범위한 경제 다변화 전략의 일환으로 VAT 시스템을 채택했습니다. VAT 시스템의 주요 목표는 정부를 위한 새로운 수입원 창출, 석유 및 가스에 대한 의존도 감소, 세계 시장에서 UAE의 경쟁력 강화를 포함합니다.

아랍에미리트

아랍에미리트는 경제를 다변화하고 공공 재정을 개선하기 위해 2018년에 VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: 연방 세무 당국

5.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

국립 유치원, 어린이집, 학교 및 고등 교육 기관에 대한 특정 교육 서비스는 영세율이 적용됩니다.

면세 제품 카테고리

일부 교육 서비스는 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

최초 판매 전에 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

온라인으로 등록 신청서를 제출하려면 포털에 계정을 생성하고 설문지를 작성한 후 필요한 서류를 첨부해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

도메인 이름 서비스, 웹 호스팅, 소프트웨어 및 장비의 원격 유지 관리 제공.
소프트웨어 공급 및 업데이트
사진, 화면 보호기, 전자책 및 기타 전자 문서 및 파일을 포함하여 전자적으로 제공되는 이미지, 텍스트 및 정보에 대한 액세스.
음악, 영화 및 게임의 온디맨드 공급.
전자 잡지 제공.
웹사이트 및 관련 권리에 대한 광고 공간 제공.
이벤트 방송을 포함한 정치, 문화, 예술, 스포츠, 과학, 교육 또는 오락 방송에 대한 액세스.
인터넷을 통한 라이브 스트리밍.
원격 교육 서비스
동일한 목적과 기능을 가진 유사 서비스

벌금

미납된 세액에 대해서는 2%의 가산세가 부과됩니다. 또한 원래 납부 기한으로부터 한 달 후부터 매월 4%의 가산세가 부과되며, 이후 매월 같은 날짜에 계속 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

과세 기간 종료 후 28일 이내

전자세금계산서 요구사항

의무는 아니지만, 2025년 7월 시행 예정

기록 보관

모든 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 여기에는 연간 계정 및 입력 내용을 확인하는 데 필요한 추가 정보가 포함됩니다. 일반 원장, 구매 일지, 발행 및 수령한 송장 및 신용 전표, VAT 원장, VAT 계산, 조정, 공급, 수출 및 수입 기록을 보관해야 합니다. 이러한 문서는 VAT 감사 시 FTA에 제출할 수 있도록 준비되어 있어야 합니다.

등록, 신고, 기록 보관 및 전자 세금 계산서 준비

UAE에서 SaaS 제품 및 서비스를 판매하는 기업은 VAT 등록, 해당 세율로 VAT 부과, VAT 신고서 제출 및 적절한 기록 유지를 포함하여 VAT 규정을 준수해야 합니다. VAT 신고서는 일반적으로 매월 제출되며 VAT 납부는 과세 기간 종료 후 28일 이내에 이루어져야 합니다. 기업은 매출, 구매 및 VAT 계산에 대한 자세한 기록을 최소 5년 동안 유지해야 합니다. 전자 세금 계산서는 아직 의무 사항은 아니지만 2025년 7월에 시행될 예정이며, 기업은 전환에 대비하는 것이 좋습니다.

UAE SaaS VAT 준수를 위한 전문가 지원

UAE VAT 규정을 준수하기 위해 기업은 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 세무 전문가는 기업이 VAT 의무, VAT 등록 및 VAT 신고서 제출을 이해하도록 도울 수 있습니다. 또한 기록 보관 요구 사항 및 VAT 준수 관리를 위한 모범 사례에 대한 지침을 제공할 수 있습니다. 세무 전문가와 협력함으로써 기업은 VAT 의무를 이행하고 잠재적인 불이익을 피할 수 있습니다.

아랍에미리트 사업체의 SaaS 판매세에 대한 기본 사항은 무엇입니까?

UAE에서 SaaS 제품 및 서비스를 판매하는 사업체는 표준 세율인 5.0%의 VAT를 부과해야 합니다. 특정 매출액 임계값을 초과하는 사업체는 VAT 등록이 의무 사항입니다. 사업체는 매월 VAT 신고서를 제출하고 세무 기간 종료 후 28일 이내에 VAT를 납부해야 합니다. 송장 및 영수증을 포함한 적절한 기록을 유지하는 것은 VAT 준수에 매우 중요합니다. 현재 전자 송장은 의무 사항이 아니지만 2025년 7월부터 의무화될 예정입니다.
SaaS 회사는 서로 다른 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

여러 지역에서 서비스를 판매하는 SaaS 회사는 각 지역의 VAT 규정을 준수해야 합니다. 여기에는 일반적으로 과세 대상 매출이 발생하는 각 지역에 VAT를 등록하고, 해당 VAT 세율을 부과하고, 각 관할 구역에 VAT 신고서를 제출하는 것이 포함됩니다. 회사는 특수 소프트웨어를 사용하거나 국제 VAT 준수 전문가인 세무 전문가와 협력하여 규정 준수 노력을 간소화할 수 있습니다.
고객 위치는 아랍에미리트의 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미칩니까?

고객의 위치는 UAE에 있는 SaaS 사업체의 VAT 의무에 영향을 미칩니다. 고객이 UAE에 있는 경우 사업체는 표준 세율인 5.0%의 VAT를 부과해야 합니다. 그러나 고객이 UAE 외부에 있는 경우 사업체는 VAT 부과가 면제될 수 있습니다. 국경 간 SaaS 판매에 대한 VAT 처리를 규정하는 구체적인 규칙은 복잡할 수 있으므로 지침을 위해 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

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