Ставка податку за регіонами Малайзія

Оберіть регіон

Відповідність GST для SaaS у Малайзії: повний посібник

У 2015 році Малайзія запровадила податок на товари та послуги (GST), модернізувавши свою податкову адміністрацію. Згідно з цією системою, компанії, що постачають оподатковувані товари та послуги в Малайзії, як правило, зобов'язані нараховувати та сплачувати GST за ставкою 6,0% від продажу товарів та послуг. Це стосується й постачання електронних послуг, таких як програмне забезпечення як послуга (SaaS). Важливо зазначити, що наразі в Малайзії немає зниженої ставки ПДВ або звільнень для певних цифрових товарів або послуг. Отже, компанії, що пропонують SaaS-рішення в Малайзії, повинні пам'ятати про свої зобов'язання щодо GST та забезпечувати відповідність відповідним нормативним актам.

Малайзія

У 2015 році Малайзія запровадила податок на товари та послуги (GST) з метою модернізації своєї податкової адміністрації.

Офіційне посилання уряду: Lembaga Hasil Dalam Negeri

6.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Жодні конкретні цифрові товари чи послуги не мають зниженої ставки податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає звільнених від оподаткування певних цифрових товарів чи послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрацію необхідно здійснити після перевищення встановленого порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково, але рекомендовано

Процедура реєстрації

Компанії-нерезиденти, що надають цифрові послуги, повинні зареєструватися в SToDS онлайн, подавши форму DST-01 через портал MYSToDS.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення, додатки та відеоігри: включає завантаження програмного забезпечення онлайн та онлайн-ігри.
Музика, електронні книги та фільми: охоплює постачання музики, потокові сервіси та медіа за підпискою.
Реклама та онлайн-платформи: включає надання рекламних площ на цифрових платформах та надання платформ для торгівлі товарами чи послугами.
Пошукові системи та соціальні мережі: включає індивідуальні послуги пошукових систем.
Інтернет-телекомунікації: послуги, що надаються через Інтернет.
Бази даних та хостинг: включає хостинг веб-сайтів, онлайн-сховища даних, спільний доступ до файлів та хмарні сервіси зберігання даних.
Онлайн-навчання: охоплює дистанційне навчання, електронне навчання, онлайн-курси та попередньо записані вебінари.
Інше: включає підписку на онлайн-газети та журнали, а також надання іншого цифрового контенту, такого як зображення, текст, інформація та послуги з обробки платежів.

Штрафи

Подання звітів із затримкою: за це передбачені штрафні санкції.
Пропущені платежі: недоплата вашого ПДВ призведе до додаткових податків, пені та штрафів.
Не зареєстровані? Велика помилка! Відсутність реєстрації платником ПДВ, коли це потрібно, може призвести до значних штрафів.
Ухилення від сплати податків є злочином! Умисне ухилення від сплати SST є серйозним правопорушенням і може призвести до тюремного ув'язнення.

Поріг реєстрації

RM 500.000 USD 113.600

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До останнього дня місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Наступні записи повинні зберігатися не менше 7 років:

Бухгалтерські книги
Рахунки-фактури
Ваучери
Квитанції
Виписки з банку
Розрахункові відомості
Інші підтверджуючі документи

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Основні терміни та вимоги до ведення обліку

Відповідно до вимог GST у Малайзії, підприємства зобов'язані подавати декларації та здійснювати платежі щоквартально. Кінцевий термін подання декларацій GST - останній день місяця, наступного за звітним періодом. Після цього, платежі GST повинні бути сплачені до цього ж терміну. Дотримання цих вимог є надзвичайно важливим для уникнення штрафів та забезпечення безперебійного податкового адміністрування. Крім того, підприємства повинні ретельно вести певні записи протягом щонайменше семи років. До цих записів належать бухгалтерські книги, рахунки-фактури, ваучери, квитанції, банківські виписки, розрахункові відомості та інші підтверджуючі документи. Таке ретельне ведення обліку має першорядне значення для демонстрації відповідності нормам GST та сприяння проведенню аудитів у разі необхідності.

Електронне виставлення рахунків та податкова експертиза для успішного дотримання вимог

Ефективне управління податком з продажів SaaS у Малайзії вимагає дотримання передових практик. Однією з ключових рекомендацій є впровадження електронного виставлення рахунків, що наразі є обов'язковим у країні. Електронне виставлення рахунків спрощує процес виставлення рахунків, підвищує точність даних і забезпечує безперебійне дотримання правил GST. Крім того, консультації з податковими консультантами є безцінними для компаній, які прагнуть розібратися в складнощах податку з продажів SaaS. Ці фахівці можуть надати індивідуальні рекомендації, гарантуючи, що компанії дотримуються останніх нормативних вимог та оптимізують свою податкову ефективність. Ретельно дотримуючись цих рекомендацій, компанії можуть ефективно управляти своїми зобов'язаннями щодо податку з продажів SaaS у Малайзії, сприяючи створенню законослухняного та ефективного операційного середовища.

Які основи податку з продажів SaaS для компаній у Малайзії?

Компанії, що пропонують SaaS-рішення в Малайзії, повинні нараховувати та сплачувати GST за ставкою 6,0% від продажу своїх послуг. Це стосується всіх компаній, незалежно від їх місцезнаходження, якщо послуги споживаються в Малайзії. Наразі немає жодних звільнень або знижених ставок для певних цифрових послуг. Дотримання вимог GST передбачає щоквартальне подання декларацій та сплату податків. Компанії також повинні вести детальний облік протягом щонайменше семи років. Для ефективного управління відповідністю вимогам наполегливо рекомендується використовувати електронне виставлення рахунків-фактур та консультуватися з податковими консультантами.
Як SaaS-компанії можуть гарантувати дотримання правил оподаткування продажів у різних регіонах?

Компанії SaaS, що працюють у кількох регіонах, повинні орієнтуватися в різноманітних правилах оподаткування продажів. Надзвичайно важливо бути в курсі особливостей податкового законодавства кожного регіону. Консультації з податковими консультантами, які мають міжнародний досвід, можуть надати безцінні рекомендації. Крім того, використання автоматизованого програмного забезпечення для дотримання податкових вимог може оптимізувати процес, забезпечуючи точний розрахунок податків та своєчасне подання звітності в різних юрисдикціях.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажів SaaS у Малайзії?

Місцезнаходження клієнта відіграє ключову роль у визначенні зобов'язань щодо сплати податку з продажів SaaS у Малайзії. Якщо клієнт знаходиться в Малайзії, постачальник SaaS повинен нараховувати та сплачувати GST за стандартною ставкою 6,0%. Однак, якщо клієнт знаходиться за межами Малайзії, постачання SaaS, як правило, вважається експортом і не підлягає оподаткуванню GST. Важливо зазначити, що можуть застосовуватися особливі правила та винятки залежно від місцезнаходження клієнта та характеру послуги SaaS. Настійно рекомендується проконсультуватися з податковими консультантами, щоб забезпечити точне визначення податкових зобов'язань на основі місцезнаходження клієнта.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом