Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Malaezia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Malaezia

Malaezia a implementat o taxă pe bunuri și servicii (GST) în 2015 pentru a-și moderniza administrația fiscală.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Lembaga Hasil Dalam Negeri

8.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific nu are o rată de impozitare redusă

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Nu

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înregistrarea trebuie efectuată odată ce pragul a fost depășit

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu, dar este recomandat

Procedura de înregistrare

Întreprinderile nerezidente care furnizează servicii digitale trebuie să se înregistreze online pentru SToDS prin depunerea unui formular DST-01 prin portalul MYSToDS.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Software, aplicații și jocuri video: Include descărcarea de software online și jocuri online.
Muzică, cărți electronice și filme: Acoperă furnizarea de muzică, servicii de streaming și media bazate pe abonament.
Publicitate și platforme online: Implică oferirea de spațiu publicitar online pe platforme digitale și furnizarea de platforme pentru tranzacționarea de produse sau servicii.
Motoare de căutare și rețele sociale: Cuprinde servicii personalizate de motoare de căutare.
Telecomunicații bazate pe internet: Servicii furnizate prin internet.
Baze de date și găzduire: Include găzduire de site-uri web, stocare de date online, partajare de fișiere și servicii de stocare în cloud.
Instruire online: Cuprinde învățământ la distanță, e-learning, cursuri online și webinarii preînregistrate.
Altele: Include abonamente la ziare și reviste online și furnizarea de alte conținuturi digitale, cum ar fi imagini, text, informații și servicii de procesare a plăților.

Penalități

Întârzieri la depunere: Veți suporta penalități pentru depunerile întârziate.
Plăți ratate: Plata insuficientă a SST-ului va duce la taxe suplimentare, dobânzi și penalități.
Fără înregistrare? O mare greșeală! Nereușita de a vă înregistra pentru SST atunci când este necesar poate duce la penalități semnificative.
Evaziunea fiscală este o crimă! Evitarea deliberată a plăților SST este o infracțiune gravă și vă poate duce la închisoare.

Prag de înregistrare

RM 500.000 

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

Până în ultima zi a lunii următoare perioadei de raportare.

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Următoarele înregistrări trebuie păstrate cel puțin 7 ani:

Registre contabile
Facturi
Vouchere
Chitanțe
Extrasuri de cont bancar
Înregistrări salariale
Alte documente justificative

Ghiduri practice: Malaysia SaaS TVA

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2020, Malaezia impune furnizorilor nerezidenți (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către clienți (B2C și B2B) din Malaezia să se înregistreze și să colecteze taxa pe servicii dacă vânzările lor depășesc MYR 500.000 într-o perioadă de 12 luni. Afacerile cărora li s-a perceput taxa pe servicii pentru serviciile digitale furnizate de o persoană înregistrată străină (FRP) sunt scutite de acumularea taxei pe servicii în Malaezia pentru aceste servicii impozabile importate.

 

La 30 august 2019, Royal Malaysian Customs Department (RMCD) a publicat Service Tax (Digital Services) Regulations 2019, care stabilesc regulile privind înregistrarea, conformitatea și sancțiunile pentru noile obligații privind taxa pe servicii pentru serviciile digitale.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Foreign Service Providers (FSP) nu au nevoie de o entitate locală, dar trebuie să se înregistreze ca Foreign Registered Person (FRP) prin intermediul portalului MySToDS.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Un număr de înregistrare SToDS specific este emis de Royal Malaysian Customs Department (RMCD).

Pasul: 1 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Cota standard de TVA în Malaezia este de 8% (Cotă standard pentru serviciile digitale, în vigoare de la 1 martie 2024).

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă: 

 

Valoare Taxă = Preț Net x 8%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Taxarea inversă nu se aplică, în general, în cazul în care furnizorul este înregistrat în cadrul regimului serviciilor digitale. Spre deosebire de regula generală privind “Serviciile Impozabile Importate”, furnizorii străini de servicii digitale trebuie să aplice o taxă pe servicii de 8% atât întreprinderilor malaeziene (B2B), cât și persoanelor fizice (B2C).

Pasul: 1 Vânzări B2C

Identificați consumatorii folosind 2 din 3 criterii:

  1. Plată prin bancă/furnizor malaezian
  2. Cod IP/mobil malaiezian
  3. Adresă rezidențială în Malaezia.

Taxați 8%.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Taxați 8%.

 

Notă: Clienții B2B înregistrați pot fi eligibili pentru o “scutire B2B” (pentru a preveni impozitarea în cascadă) numai dacă oferă exact același serviciu propriilor clienți. În caz contrar, FRP-ul trebuie să colecteze taxa.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să includă:

  • Data
  • Număr de înregistrare FRP
  • Descrierea serviciilor digitale
  • Suma totală de plată (fără taxă)
  • Taxa totală pe servicii datorată
  • Suma totală de plată (inclusiv taxă).

Pasul: 1 Interval de depunere

Taxele trebuie depuse trimestrial (la fiecare 3 luni).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse în ultima zi a lunii următoare încheierii perioadei fiscale (de exemplu, pentru T1 care se încheie pe 31 martie, termenul limită este 30 aprilie).

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse prin intermediul Portalului MySToDS (Formularul DST-02). Plățile se efectuează în MYR prin Transfer Telegrafic (TT) sau FPX.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Toate documentele fiscale trebuie păstrate timp de 7 ani în engleză sau malaeză.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării la TVA în Malaysia și a reprezentării fiscale poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea la TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Sunteți gata să începeți?

Am fost în locul tău. Permiteți-ne să vă împărtășim cei 18 ani de experiență și să vă transformăm visele globale în realitate.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână