Belastingtarief per regio Maleisië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Maleisië

Maleisië heeft in 2015 een belasting op goederen en diensten (GST) ingevoerd om zijn belastingadministratie te moderniseren.

Officiële overheidslink: Lembaga Hasil Dalam Negeri

8.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten hebben een verlaagd belastingtarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Nee

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht, maar wel aanbevolen

Registratieprocedure

Niet-ingezeten bedrijven die digitale diensten aanbieden, moeten zich online registreren voor SToDS door een DST-01-formulier in te dienen via het MYSToDS-portaal.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Software, applicaties en videogames: inclusief het downloaden van online software en online gaming.
Muziek, e-books en films: omvat het leveren van muziek, streamingdiensten en media op abonnementsbasis.
Advertenties en online platforms: omvat het aanbieden van online advertentieruimte op digitale platforms en het aanbieden van platforms voor het verhandelen van producten of diensten.
Zoekengines en sociale netwerken: omvat op maat gemaakte zoekmachine diensten.
Internetgebaseerde telecommunicatie: diensten die via het internet worden aangeboden.
Database en hosting: Omvat websitehosting, online datawarehousing, bestanden delen en cloudopslagdiensten.
Online training: Omvat afstandsonderwijs, e-learning, online cursussen en vooraf opgenomen webinars.
Overig: Omvat abonnementen op online kranten en tijdschriften, en het aanbieden van andere digitale inhoud zoals afbeeldingen, tekst, informatie en betalingsverwerkingsdiensten.

Boetes

Te late aangiften: U krijgt te maken met boetes voor te late indieningen.
Gemiste betalingen: Te weinig betalen van uw SST zal leiden tot extra belastingen, rente en boetes.
Niet geregistreerd? Grote fout! Het niet registreren voor SST wanneer dit vereist is, kan leiden tot hoge boetes.
Belastingontduiking is een misdaad! Het opzettelijk ontlopen van SST-betalingen is een ernstig vergrijp en kan u in de gevangenis doen belanden.

Registratiedrempel

RM 500.000 

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk op de laatste dag van de maand volgend op de aangifteperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

De volgende gegevens moeten minimaal 7 jaar worden bewaard:

Boekhouding
Facturen
Waardebonnen
Ontvangstbewijzen
Bankafschriften
Loonadministratie
Overige ondersteunende documenten

Handleidingen: Maleisië SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 januari 2020 verplicht Maleisië niet-ingezeten leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan klanten (B2C en B2B) in Maleisië zich te registreren voor en dienstbelasting te innen indien hun omzet MYR 500.000 overschrijdt in een periode van 12 maanden. Bedrijven aan wie dienstbelasting in rekening is gebracht voor digitale diensten geleverd door een buitenlands geregistreerde persoon (FRP) zijn vrijgesteld van het afdragen van dienstbelasting in Maleisië op deze geïmporteerde belastbare diensten.

 

Op 30 augustus 2019 publiceerde de Royal Malaysian Customs Department (RMCD) de Service Tax (Digital Services) Regulations 2019, die de regels uiteenzetten met betrekking tot de registratie, naleving en sancties voor de nieuwe dienstbelastingverplichtingen voor digitale diensten.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Foreign Service Providers (FSP) hebben geen lokale entiteit nodig, maar moeten zich registreren als een Foreign Registered Person (FRP) via het MySToDS portal.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een specifiek SToDS Registration Number wordt uitgegeven door de Royal Malaysian Customs Department (RMCD).

Stap: 1 Bepaal of u zich moet registreren.

Het standaard btw-tarief in Maleisië is 8% (Standaardtarief voor digitale diensten geldig vanaf 1 maart 2024).

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 8%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

De verleggingsregeling is doorgaans niet van toepassing wanneer de leverancier is geregistreerd onder het regime voor digitale diensten. In tegenstelling tot de algemene regel “Ingevoerde Belastbare Diensten” moeten buitenlandse aanbieders van digitale diensten 8% dienstenbelasting in rekening brengen bij zowel Maleisische bedrijven (B2B) als individuen (B2C).

Stap: 1 B2C verkopen

Consumenten identificeren op basis van 2 van de 3 criteria:

  1. Betaling via Maleisische bank/aanbieder
  2. Maleisische IP-/mobiele code
  3. Woonadres in Maleisië.

8% belasting in rekening brengen.

Stap: 2 B2B verkopen

8% belasting in rekening brengen.

 

Opmerking: Geregistreerde B2B-klanten komen mogelijk in aanmerking voor een “B2B-vrijstelling” (om belastingcascadering te voorkomen) alleen als zij exact dezelfde dienst leveren aan hun eigen klanten. Anders moet de FRP de belasting innen.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Datum
  • FRP Registratienummer
  • Beschrijving van digitale diensten
  • Totaal te betalen bedrag (exclusief belasting)
  • Totaal verschuldigde dienstenbelasting
  • Totaal te betalen bedrag (inclusief belasting).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten per kwartaal (elke 3 maanden) worden aangegeven.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden ingediend op de laatste dag van de maand volgend op het einde van de belastingperiode (bijv. voor Q1 eindigend op 31 maart, is de deadline 30 april).

Stap: 3 Indiening

Belastingen moeten worden ingediend via de MySToDS Portal (formulier DST-02). Betalingen worden gedaan in MYR via Telegraphic Transfer (TT) of FPX.

Stap: 4 Boekhouding

Alle belastinggegevens moeten gedurende 7 jaar in het Engels of Maleis worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Maleisië kan een uitdaging zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands