Alíquota Fiscal por Região Malásia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Malásia

A Malásia implementou um Imposto sobre Bens e Serviços (GST) em 2015 para modernizar sua administração tributária.

Link oficial do governo: Lembaga Hasil Dalam Negeri

8.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

O registro deve ser feito assim que o limite for excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório, mas recomendado

Procedimento de registro

Empresas não residentes que fornecem serviços digitais devem se registrar no SToDS online, enviando um formulário DST-01 através do portal MYSToDS.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Software, aplicativos e videogames: Inclui download de software online e jogos online.
Música, e-books e filmes: Abrange o fornecimento de música, serviços de streaming e mídia por assinatura.
Publicidade e plataformas online: Envolve a oferta de espaço publicitário online em plataformas digitais e o fornecimento de plataformas para comercialização de produtos ou serviços.
Mecanismos de pesquisa e redes sociais: Inclui serviços personalizados de mecanismos de pesquisa.
Telecomunicações baseadas na Internet: Serviços prestados pela Internet.
Banco de dados e hospedagem: Inclui hospedagem de sites, armazenamento de dados online, compartilhamento de arquivos e serviços de armazenamento em nuvem.
Treinamento online: Abrange ensino a distância, e-learning, cursos online e webinars pré-gravados.
Outros: Inclui assinaturas de jornais e revistas online e o fornecimento de outros conteúdos digitais, como imagens, texto, informações e serviços de processamento de pagamentos.

Penalidades

Declarações atrasadas: Você enfrentará penalidades por envios fora do prazo.
Pagamentos em atraso: Pagar menos do que o devido do seu SST resultará em impostos, juros e multas adicionais.
Sem registro? Grande erro! Deixar de se registrar no SST quando necessário pode levar a multas significativas.
Evasão fiscal é crime! Evitar deliberadamente o pagamento do SST é uma ofensa grave e pode levar você à prisão.

Limite de registro

RM 500.000 

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Até o último dia do mês subsequente ao período de declaração.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os seguintes registros devem ser mantidos por pelo menos 7 anos:

Livros contábeis
Faturas
Comprovantes
Recibos
Extratos bancários
Registros de folha de pagamento
Outros documentos comprovativos

Guias Práticos: IVA SaaS da Malásia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2020, a Malásia exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais para clientes (B2C e B2B) na Malásia se registrem e cobrem imposto sobre serviços se suas vendas excederem MYR 500.000 em um período de 12 meses. Empresas que foram cobradas com imposto sobre serviços em serviços digitais fornecidos por uma pessoa estrangeira registrada (FRP) estão isentas de acumular imposto sobre serviços na Malásia sobre esses serviços tributáveis importados.

 

Em 30 de agosto de 2019, o Royal Malaysian Customs Department (RMCD) publicou os Service Tax (Digital Services) Regulations 2019, que estabelecem as regras relativas ao registro, conformidade e penalidades para as novas obrigações fiscais sobre serviços digitais.

Passo: 2 Registro Comercial

Foreign Service Providers (FSP) não precisam de uma entidade local, mas devem se registrar como um Foreign Registered Person (FRP) através do portal MySToDS.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um SToDS Registration Number específico é emitido pelo Royal Malaysian Customs Department (RMCD).

Passo: 1 Determine se você precisa se registrar.

A alíquota padrão de IVA na Malásia é de 8% (alíquota padrão para serviços digitais com vigência a partir de 1º de março de 2024).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula: 

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 8%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

A inversão do ônus fiscal geralmente não se aplica quando o fornecedor está registrado sob o regime de serviços digitais. Ao contrário da regra geral de “Serviços Tributáveis Importados”, os provedores estrangeiros de serviços digitais devem cobrar 8% de imposto sobre serviços tanto de empresas malaias (B2B) quanto de indivíduos (B2C).

Passo: 1 Venda B2C

Identificar consumidores utilizando 2 de 3 critérios:

  1. Pagamento via banco/provedor malaio
  2. Endereço IP/código de celular malaio
  3. Endereço residencial na Malásia.

Cobrar 8% de imposto.

Passo: 2 Venda B2B

Cobrar 8% de imposto.

 

Nota: Clientes B2B registrados podem ser elegíveis para uma “Isenção B2B” (evitando o efeito cascata de impostos) somente se eles fornecerem exatamente o mesmo serviço aos seus próprios clientes. Caso contrário, o FRP deve recolher o imposto.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Data
  • Número de Registro FRP
  • Descrição dos serviços digitais
  • Valor total a pagar (excluindo imposto)
  • Imposto de Serviço Total devido
  • Valor total a pagar (incluindo imposto).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente (a cada 3 meses).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados no último dia do mês seguinte ao término do período tributável (por exemplo, para o primeiro trimestre que termina em 31 de março, o prazo é 30 de abril).

Etapa: 3 Envio

Os impostos devem ser declarados através do MySToDS Portal (Formulário DST-02). Os pagamentos são feitos em MYR via Telegraphic Transfer (TT) ou FPX.

Passo: 4 Manutenção de registros

Todos os registros fiscais devem ser mantidos por 7 anos em English ou Malay.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal na Malásia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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