Ставка податку за регіонами Фінляндія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Важливий посібник з ПДВ на SaaS у Фінляндії

Надійна податкова адміністрація Фінляндії впроваджує систему податку на додану вартість (ПДВ) ЄС для підприємств, включно з тими, що пропонують рішення «програмне забезпечення як послуга» (SaaS). Розуміння та дотримання правил оподаткування продажів SaaS у Фінляндії є ключовим для безперебійної діяльності бізнесу та відповідності вимогам. Стандартна ставка ПДВ для SaaS становить 25,5%, що відповідає більшості країн-членів ЄС. Ця ставка застосовується до всіх цифрових послуг, що надаються підприємствам та споживачам у Фінляндії. Компанії, річний поріг яких перевищує €15 000, повинні зареєструватися як платники ПДВ, збирати податок зі своїх клієнтів і подавати регулярні декларації з ПДВ до Податкової адміністрації Фінляндії. Ці періодичні звіти, зазвичай щомісячні, деталізують усі оподатковувані операції та мають бути подані до 12-го числа другого місяця, наступного за податковим періодом.

Мозаїчне зображення

Фінляндія

Фінляндія запровадила систему ПДВ ЄС у 1994 році, зосередившись на підтримці надійної податкової адміністрації.

Офіційне посилання уряду: Verohallinto

25.5%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

14.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Жодні конкретні цифрові товари чи послуги не мають зниженої ставки податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає звільнених від оподаткування певних цифрових товарів чи послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися за схемою Союзу у Фінляндії, ви повинні:

Подати реєстраційне повідомлення через онлайн-портал MyTax.
Мати дійсний фінський номер платника ПДВ.
Тільки компанії, зареєстровані як платники ПДВ у Фінляндії, можуть брати участь у системі Союзу.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні послуги: цифрові послуги, що надаються в автоматизованому режимі, вимагають мінімальної участі людини та залежать від технологій.
Послуги мовлення: аудіо- або відеоконтент, який одночасно поширюється серед громадськості медіакомпанією, що здійснює редакційний контроль над програмами.
Телекомунікаційні послуги: послуги з електронної передачі інформації, включаючи голос, дані та зображення, з використанням таких технологій, як дроти, радіохвилі або оптоволоконні кабелі.

Штрафи

Якщо ви подасте податкову декларацію із запізненням, з вас буде стягнуто штраф. Цей штраф становить €3 за кожен день прострочення, але загальний максимальний розмір штрафу становить €135. Це стосується випадків, коли ваша декларація подана із запізненням до 45 днів.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

За замовчуванням – щомісячно.

Щоквартально, якщо обіг < €100 тис.;

Щорічно, якщо < €30 тис.

Кінцевий термін подання звітності

12-й день другого місяця після податкового періоду

(наприклад, ПДВ за січень належить сплатити 12 березня).

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Облік необхідно вести не менше 10 років, включаючи рахунки-фактури та будь-яку документацію, що стосується оподатковуваних поставок.

Практичні посібники: Фінський ПДВ на SaaS

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2003 року Фінляндія вимагає від постачальників цифрових послуг не з ЄС (включно з онлайн-платформами)
споживачів (B2C) у Фінляндії реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу. The
обов'язок був поширений на постачальників цифрових послуг, заснованих в ЄС, з 1 січня 2015 року.
З 1 січня 2019 року Фінляндія застосовує поріг реєстрації ПДВ у розмірі 10 000 євро для створених в ЄС
постачальників цифрових послуг. Цей поріг не застосовується до компаній не з ЄС.

 

Компанії, засновані у Фінляндії – поріг реєстрації ПДВ: €20,000 оподатковуваного обороту.
Постачальники за межами ЄС (без постійного представництва у Фінляндії) – Відсутність порогу реєстрації ПДВ для цифрових послуг B2C. Фактичний поріг: €0.
Постачальники, засновані в ЄС (транскордонні цифрові послуги B2C) — Застосовується поріг у 10 000 євро для всього ЄС.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація бізнесу здійснюється Фінською податковою адміністрацією (Vero). Іноземні компанії без постійного представництва можуть зареєструватися для ПДВ без місцевого ідентифікаційного номера підприємства, якщо здійснюють лише оподатковувані продажі, де механізм зворотного нарахування не застосовується.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Номер ПДВ (формат: FI99999999) видається Фінською податковою адміністрацією.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ у Фінляндії становить 25.5% (збільшена з 24% наприкінці 2024 року). SaaS/цифрові послуги підпадають під цю стандартну ставку.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, застосуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 0.255

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Зворотне нарахування ПДВ (B2B) застосовується до транскордонних B2B послуг. Якщо іноземний постачальник SaaS продає фінському підприємству, зареєстрованому як платник ПДВ, покупець обліковує ПДВ. Продавець не стягує фінський ПДВ.

Крок: 1 Продаж B2C

Продавець повинен стягувати 25.5% фінського ПДВ з B2C продажів та перераховувати його через OSS або місцеву фінську реєстрацію ПДВ.

Крок: 2 Продаж B2B

При продажу B2B у Фінляндії продавець не стягує ПДВ. У рахунку-фактурі має бути вказаний ІПН покупця та посилання на “зворотне нарахування”.

Крок: 3 Вимоги до рахунків-фактур

Обов'язкові поля включають:
• Дата виставлення & Порядковий номер
• ІПН продавця & покупця
• Повні назви та адреси
• Опис послуги (SaaS)
• Дата надання послуги/завершення
• Оподатковувана сума за ставкою
• Ставка ПДВ (25.5%) та сума
• Якщо B2B: Примітка “зворотне нарахування”.

Крок: 1 Період подання

Інтервал подання за замовчуванням – щомісячний.

Щоквартально, якщо оборот < 100 тис. євро; Щорічно, якщо < 30 тис. євро.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін подання – 12-й день другого місяця, що настає за податковим періодом (наприклад, ПДВ за січень має бути сплачений до 12 березня).

Крок: 3 Подання

Обов'язкова електронна подача здійснюється через портал MyTax (OmaVero). Платежі здійснюються банківським переказом SEPA за допомогою унікального номера посилання.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи та рахунки-фактури повинні зберігатися протягом 10 років (Дозволяється та переважно електронне зберігання).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Оформлення реєстрації ПДВ та фіскального представництва у Фінляндії може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, зокрема реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська