Ставка податку за регіонами Люксембург

Оберіть регіон

Орієнтири у сфері податку з продажу SaaS у Люксембурзі: вичерпний посібник

Люксембург, ключовий центр європейського бізнесу, прийняв систему ПДВ ЄС у 1970 році, спрощуючи свою податкову систему та посилюючи відповідність. Розуміння тонкощів податку з продажу SaaS на цьому динамічному ринку має вирішальне значення для компаній, що працюють на його території. Цей посібник заглиблюється в основні аспекти ПДВ на SaaS у Люксембурзі, надаючи підприємствам знання, необхідні для ефективної навігації в цьому регуляторному середовищі.

Стандартна ставка ПДВ, що застосовується до SaaS та інших цифрових послуг у Люксембурзі, наразі становить 16,0%. Однак, знижена ставка у розмірі 3,0% застосовується до певних категорій, таких як діяльність з електронного навчання, що надається уповноваженими навчальними закладами. Підприємства повинні ретельно зберігати відповідні документи, такі як рахунки-фактури та квитанції, щонайменше 10 років, щоб відповідати вимогам щодо ведення обліку. Крім того, впровадження електронного документообігу не тільки рекомендовано, але й відповідає прагненню Люксембургу до діджиталізації.

Мозаїчне зображення

Люксембург

Люксембург прийняв систему ПДВ ЄС у 1970 році, щоб удосконалити свою податкову систему та покращити дотримання вимог.

Офіційне посилання уряду: Administration des contributions directes

16.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

3.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги, цифрові газети та журнали мають знижену ставку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Діяльність у сфері електронного навчання, що здійснюється акредитованими школами, університетами або коледжами, звільняється від ПДВ

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Платники податків, які обрали Люксембург як свою державу-член ідентифікації, зобов'язані подати заявку на реєстрацію через портал Mini-One-Stop Shop Люксембургу.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, придбані вони на таких платформах, як Shopify, чи доступні через сервіси, дедалі частіше називають «аудіо-, візуальними або аудіовізуальними продуктами».
Музика, що завантажується та транслюється в потоковому режимі, незалежно від того, чи купуєте ви MP3, чи користуєтеся музичними сервісами.
Хмарне програмне забезпечення та продукти "як послуга", включаючи SaaS, PaaS та IaaS.
Вебсайти, хостингові послуги та інтернет-провайдери.
Онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

У Люксембурзі штрафи за порушення правил ПДВ покликані забезпечити дотримання податкового законодавства і можуть включати грошові штрафи від 250 до 10 000 євро за різні порушення, такі як неправильне застосування схем ПДВ або неподання декларацій. У разі ухилення від сплати податків штрафи можуть зростати від 10% до 50% від суми ПДВ, від якої ухилилися, а за несвоєчасну сплату нараховується пеня у розмірі 10% річних від суми заборгованості. Крім того, підприємства можуть зіткнутися з щоденними штрафами до 25 000 євро за ненадання необхідної документації під час перевірок. За ухилення від сплати податків, що обтяжується обставинами, може бути передбачене кримінальне покарання у вигляді позбавлення волі на строк від одного місяця до п'яти років, штрафи від 25 000 євро до десятикратного розміру суми ПДВ, про який йде мова, а також обмеження громадянських прав на строк від п'яти до десяти років. Таким чином, розуміння і дотримання правил ПДВ Люксембургу має вирішальне значення для бізнесу, щоб уникнути значних фінансових втрат.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

Протягом 20 днів після закінчення періоду

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Відповідні документи повинні зберігатися не менше 10 років

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Роз'яснення вимог до дотримання законодавства: періодичність подання звітності та терміни сплати податків

У Люксембурзі підприємства зобов'язані подавати декларації з ПДВ щоквартально. Кінцевий термін сплати податків за цими деклараціями - протягом 20 днів після закінчення кварталу. Забезпечення своєчасної подачі звітності та сплати податків має важливе значення для уникнення штрафних санкцій та підтримки відповідності вимогам законодавства. Консультація з фахівцем з податкових питань може надати безцінну допомогу в орієнтуванні в цих правилах і забезпеченні дотримання складних правових норм.

Підтримка різних валют

Впровадження передових практик: впевнене управління ПДВ для SaaS

Ефективне управління ПДВ для SaaS у Люксембурзі передбачає впровадження передових практик, таких як партнерство з надійним постачальником податкових рішень. Така співпраця може оптимізувати процес дотримання вимог, мінімізувати адміністративне навантаження і максимізувати операційну ефективність. Крім того, інформування про зміни в законодавстві та завчасне вирішення потенційних проблем сприяють розробці надійної та відповідної вимогам стратегії управління ПДВ.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil de_DEDeutsch it_ITItaliano pl_PLPolski ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână fr_FRFrançais nl_NLNederlands ukУкраїнська