Belastingtarief per regio Luxemburg

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Zich een weg banen door het landschap van de SaaS-btwin Luxemburg: een uitgebreide gids

Luxemburg, een centrale hub voor Europese bedrijven, nam in 1970 het EU-btw-stelsel aan, waardoor het belastingstelsel werd gestroomlijnd en de naleving werd verbeterd. Inzicht in de fijne kneepjes van de SaaS-btwin deze dynamische markt is cruciaal voor bedrijven die binnen de grenzen ervan actief zijn. Deze gids gaat dieper in op de essentiële aspecten van de SaaS-btw in Luxemburg en geeft bedrijven de kennis die ze nodig hebben om effectief door dit regelgevingslandschap te navigeren.

Het standaard btw-tarief voor SaaS en andere digitale diensten in Luxemburg bedraagt momenteel 17,0%. Echter, een verlaagd tarief van 3,0% geldt voor specifieke categorieën, zoals e-learningactiviteiten die worden aangeboden door erkende onderwijsinstellingen. Bedrijven moeten relevante documenten, zoals facturen en kwitanties, zorgvuldig bewaren gedurende ten minste 10 jaar om te voldoen aan de archiveringsvereisten. Bovendien wordt het omarmen van e-facturatie niet alleen aanbevolen, maar sluit het ook aan bij de inzet van Luxemburg voor digitalisering.

Mozaïekafbeelding

Luxemburg

Luxemburg nam in 1970 het EU-btw-stelsel aan om zijn belastingstelsel te versterken en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Administration des contributions directes

17.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

3.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books, digitale kranten en tijdschriften hebben een verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

E-learningactiviteiten die worden aangeboden door erkende scholen, universiteiten of hogescholen zijn vrijgesteld van btw

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Belastingplichtigen die Luxemburg kiezen als hun lidstaat van identificatie, moeten een registratieverzoek indienen via de portal van de Luxemburgse Mini-One-Stop Shop.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Elektronische boeken, afbeeldingen, films en video's, of ze nu zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via services, worden steeds vaker aangeduid als 'audio-, visuele of audiovisuele producten'.
Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
Cloudgebaseerde software en as-a-Service producten, inclusief SaaS, PaaS en IaaS.
Websites, hostingdiensten en internetproviders.
Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

In Luxemburg zijn btw-boetes bedoeld om de naleving van de belastingwetgeving te waarborgen en kunnen ze geldboetes omvatten van EUR 250 tot EUR 10.000 voor verschillende inbreuken, zoals onjuiste toepassing van btw-regelingen of het niet indienen van aangiften. In gevallen van belastingontduiking kunnen de boetes oplopen tot 10% tot 50% van het ontdoken btw-bedrag, waarbij te late betalingen een boete van 10% per jaar over het openstaande bedrag met zich meebrengen. Bovendien kunnen bedrijven te maken krijgen met dagelijkse boetes tot EUR 25.000 voor het niet overleggen van de benodigde documentatie tijdens controles. Voor zware belastingfraude kunnen strafrechtelijke sancties bestaan uit gevangenisstraf van één maand tot vijf jaar, geldboetes tussen EUR 25.000 en tien keer het bedrag van de desbetreffende btw, en beperkingen van burgerrechten gedurende vijf tot tien jaar. Daarom is het voor bedrijven van cruciaal belang om de Luxemburgse btw-regelgeving te begrijpen en na te leven om aanzienlijke financiële gevolgen te voorkomen.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks/ Driemaandelijks/ Jaarlijks 

Indienen deadline

15e dag van de maand volgend op de periode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Relevante documenten moeten minimaal 10 jaar worden bewaard

Handleidingen: Luxemburg SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2003 verplicht Luxemburg niet-EU-leveranciers (waaronder online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Luxemburg om zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd uitgebreid naar digitale dienstverleners gevestigd in de EU per 1 januari 2015.

 

Per 1 januari 2019 hanteert Luxemburg een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op niet-EU-bedrijven.

  • In Luxemburg gevestigde bedrijven – €50.000 drempel geldt voor in Luxemburg gevestigde belastingplichtigen (mkb) voor nationale btw-registratie
  • In de EU gevestigde leveranciers (grensoverschrijdende B2C digitale diensten) – Onderworpen aan de EU-brede drempel van €10.000 (gecombineerde grensoverschrijdende B2C TBE-diensten).
  • Niet-EU / niet-ingezeten leveranciers – Geen drempel (€0) voor B2C digitale diensten. Registratie is vereist vanaf de eerste belaste levering, tenzij gebruik wordt gemaakt van de niet-Unie OSS.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door de Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA (AED). Buitenlandse entiteiten kunnen zich direct of via een fiscale vertegenwoordiger registreren.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Btw-identificatienummer (beginnend met LU gevolgd door 8 cijfers) en een 13-cijferig nationaal identificatienummer (matricule).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

In Luxemburg is het standaard btw-tarief 17% (Standaard btw).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 17%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit is van toepassing op grensoverschrijdende B2B SaaS. De Luxemburgse koper is verantwoordelijk voor de zelfaanslag van btw; de verkoper brengt geen btw in rekening op de factuur indien een geldig btw-nummer wordt opgegeven.

Stap: 1 B2C verkopen

Breng het btw-tarief van het woonland van de klant in rekening. Als de klant in Luxemburg is, breng dan 17% in rekening.

Stap: 2 B2B verkopen

Geen btw in rekening brengen (0% tarief). Pas de verleggingsregeling (Reverse Charge) toe. U moet het btw-nummer van de klant verifiëren via het VIES-systeem.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten: 

  • Datum van uitgifte.
  • Opeenvolgend factuurnummer.
  • Btw-nummer van de verkoper (LU…).
  • Btw-nummer van de koper (voor B2B).
  • Volledige namen/adressen van beide partijen.
  • Beschrijving/aard van de SaaS-dienst.
  • Nettobedrag, btw-tarief en btw-bedrag (in EUR).
  • Opmerking: “Verlegging van btw” (voor B2B)

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten worden aangegeven: 

 

  • Maandelijks (omzet >€620k)
  • Per kwartaal (€112k–€620k)
  • Jaarlijks (<€112k).

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden aangegeven: 

  • Periodieke aangiften: 15e dag van de maand volgend op de periode.
  • Jaarlijkse samenvattende opgave: 1 mei.

Stap: 3 Indiening

Belastingen moeten elektronisch worden ingediend via het eTVA-portaal of het eCDF-platform. Betalingen moeten het 13-cijferige matriculenumer bevatten.

Stap: 4 Boekhouding

Alle facturen en digitale documenten moeten minimaal 10 jaar worden bewaard. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de Luxemburgse btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands