Ставка податку за регіонами Об'єднані Арабські Емірати

Оберіть регіон

ПДВ на SaaS в ОАЕ: повний огляд

В Об'єднаних Арабських Еміратах запроваджено систему податку на додану вартість (ПДВ), яка поширюється на продаж продуктів і послуг SaaS. Стандартна ставка ПДВ в ОАЕ становить 5,0%. У 2018 році ОАЕ запровадили систему ПДВ у рамках ширшої стратегії диверсифікації економіки. Основними цілями системи ПДВ є створення нових джерел доходів для уряду, зменшення залежності від нафти і газу, а також підвищення конкурентоспроможності ОАЕ на світовому ринку.

Об'єднані Арабські Емірати

Об'єднані Арабські Емірати запровадили систему ПДВ у 2018 році, щоб диверсифікувати свою економіку та покращити стан державних фінансів.

Офіційне посилання уряду: Federal Tax Authority

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Певні освітні послуги для державних дитячих садків, дошкільних навчальних закладів, шкіл та вищих навчальних закладів не оподатковуються ПДВ

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні послуги можуть бути звільнені від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрацію необхідно здійснити до першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Щоб подати заявку на реєстрацію онлайн, вам потрібно створити обліковий запис на порталі, заповнити анкету та додати необхідні документи.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Надання послуг з реєстрації доменних імен, веб-хостингу та віддаленого обслуговування програмного забезпечення та обладнання.
Постачання та оновлення програмного забезпечення.
Доступ до електронних зображень, тексту та інформації, включаючи фотографії, заставки, електронні книги та інші електронні документи та файли.
Надання на вимогу музики, фільмів та ігор.
Надання електронних журналів.
Надання рекламних площ на веб-сайтах та пов'язані з цим права.
Доступ до політичних, культурних, мистецьких, спортивних, наукових, освітніх або розважальних трансляцій, включаючи трансляції подій.
Прямі трансляції через Інтернет.
Послуги дистанційного навчання.
Аналогічні послуги з еквівалентними цілями та функціями.

Штрафи

За будь-яку несплачену суму податку стягується штраф у розмірі 2%. Крім того, починаючи з першого місяця після початкової дати сплати, щомісяця стягується штраф у розмірі 4%, який продовжує нараховуватися в ту саму дату кожного наступного місяця.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Протягом 28 днів після закінчення податкового періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково, планується в липні 2025 року

Ведення обліку

Усі записи повинні зберігатися не менше 5 років. Це включає річну звітність і будь-яку додаткову інформацію, необхідну для перевірки записів. Ви повинні зберігати головні книги, журнали обліку закупівель, виставлені та отримані рахунки-фактури та кредитні ноти, журнали обліку ПДВ, розрахунки ПДВ, коригування та записи про поставки, експорт та імпорт. Ці документи повинні бути готові до надання FTA у разі аудиту ПДВ.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Готовність до реєстрації, подання звітності, ведення обліку та електронного документообігу

Компанії, що продають SaaS-продукти та послуги в ОАЕ, повинні дотримуватися правил ПДВ, включаючи реєстрацію платником ПДВ, нарахування ПДВ за відповідною ставкою, подання податкових декларацій з ПДВ та ведення належного обліку. Податкові декларації з ПДВ зазвичай подаються щомісяця, а сплата ПДВ має бути здійснена протягом 28 днів після закінчення податкового періоду. Компанії зобов'язані зберігати детальні записи про свої продажі, покупки та розрахунки ПДВ протягом щонайменше п'яти років. Хоча електронний документообіг ще не є обов'язковим, планується, що його буде запроваджено в липні 2025 року, що спонукає компанії готуватися до переходу.

Експертна допомога у забезпеченні відповідності ПДВ для SaaS в ОАЕ

Щоб забезпечити відповідність правилам ПДВ ОАЕ, підприємствам рекомендується звертатися до податкових консультантів. Податкові консультанти можуть допомогти підприємствам зрозуміти свої зобов'язання щодо ПДВ, зареєструватися як платники ПДВ та подавати декларації з ПДВ. Вони також можуть надати рекомендації щодо вимог до ведення обліку та найкращих практик управління відповідністю ПДВ. Співпрацюючи з податковим консультантом, підприємства можуть гарантувати, що вони виконують свої зобов'язання щодо ПДВ та уникають потенційних штрафів.

Які основи податку з продажу SaaS для підприємств в Об'єднаних Арабських Еміратах?

Підприємства, які продають продукти та послуги SaaS в ОАЕ, повинні стягувати ПДВ за стандартною ставкою 5,0%. Реєстрація платником ПДВ є обов'язковою для підприємств, які перевищують певний поріг обороту. Підприємства повинні подавати декларації з ПДВ щомісяця та сплачувати ПДВ протягом 28 днів після закінчення податкового періоду. Ведення належного обліку, включаючи рахунки-фактури та чеки, має вирішальне значення для дотримання вимог ПДВ. Наразі електронне виставлення рахунків-фактур не є обов'язковим, але очікується, що воно стане обов'язковим у липні 2025 року.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Компанії SaaS, які продають свої послуги в різних регіонах, повинні дотримуватися правил ПДВ кожного регіону. Зазвичай це передбачає реєстрацію платником ПДВ у кожному регіоні, де вони здійснюють оподатковувані продажі, стягнення відповідної ставки ПДВ та подання декларацій з ПДВ у кожній юрисдикції. Компанії можуть оптимізувати свої зусилля з забезпечення відповідності, використовуючи спеціалізоване програмне забезпечення або співпрацюючи з податковим консультантом, який має досвід у сфері міжнародного законодавства про ПДВ.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо податку з продажу SaaS в Об'єднаних Арабських Еміратах?

Місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо ПДВ бізнесу SaaS в ОАЕ. Якщо клієнт знаходиться в ОАЕ, бізнес повинен стягувати ПДВ за стандартною ставкою 5,0%. Однак, якщо клієнт знаходиться за межами ОАЕ, бізнес може бути звільнений від сплати ПДВ. Конкретні правила, що регулюють порядок оподаткування ПДВ транскордонних продажів SaaS, можуть бути складними, тому рекомендується звернутися за консультацією до податкового консультанта.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом