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了解安哥拉的增值税:企业的关键点

安哥拉于2019年实施了增值税(VAT)系统。该系统取代了之前的销售税,旨在简化税务管理并增加政府收入。安哥拉的标准增值税率为14%,适用于SaaS和大多数数字服务。在安哥拉运营的企业必须遵守增值税法规,包括注册税务、对 taxable supplies 收取适当的税率,并按月提交增值税申报表。增值税的付款截止日期是交易发生后的次月底。为了审计目的,保留发票、增值税申报表和会计记录等记录5到10年至关重要。

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安哥拉

安哥拉于 2019 年建立了增值税体系,旨在简化税收管理并增加政府收入。

官方政府链接: Agência Geral Tributária

14.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率

免税产品类别

电子书免税

B2B销售的反向收费机制

需要验证税务识别号

何时需要注册

在活动开始后的30天内

可在线注册

需要当地代表

未找到特定信息

注册流程

向AGT(税务总局)申请税号
指定一名对增值税负有连带责任的当地代表
提交必要的商业文件和信息
从AGT接收增值税注册证书
遵守所有与增值税相关的义务

应纳税的数字和电子服务清单

SaaS和云端软件、下载和流媒体媒体、应用程序、约会和会员网站、电子学习、游戏以及在线存储和软件都属于提供的数字服务。

罚款

延迟提交增值税申报表或增值税电子申报表以及一般不合规行为(例如,未能维护适当的记录或不正确的增值税报告)

注册门槛

无门槛,非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

增值税必须在次月底前支付,针对上个月进行的交易。

电子发票要求

未指定

记录保存

文件类型:发票、增值税申报表和会计记录

保留期限:记录必须保留 5 到 10 年

轻松管理订阅和计费

安哥拉的增值税系统:豁免、电子发票和反向收费

关于特定的增值税类别,电子书在安哥拉免征增值税。企业应咨询税务机关以获取完整的增值税免税商品和服务清单。务必确保对所提供的所有商品和服务进行准确的增值税分类。虽然在安哥拉电子发票不是强制性的,但强烈建议采用这种做法以提高效率并确保合规性。向安哥拉客户销售产品的企业应注意,根据客户的增值税注册状态,可能适用反向收费机制。

多币种支持

为多司法管辖区企业处理增值税合规

对于在多个司法管辖区开展业务的企业,建议咨询税务专业人士,以确保遵守当地的增值税法规,并避免任何潜在的风险或处罚。保持准确的记录并寻求专业指导可以帮助企业成功应对增值税的复杂性。持续监控增值税法规的变化对于保持合规并相应调整策略也至关重要。

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