按地区划分的税率 芬兰

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芬兰 SaaS 增值税基本指南

芬兰健全的税务管理部门对包括提供软件即服务(SaaS)解决方案的企业实施欧盟增值税(VAT)系统。理解并遵守芬兰的SaaS销售税法规对于顺利的业务运营和合规至关重要。SaaS的标准增值税率为24%,与大多数欧盟成员国一致。此税率适用于在芬兰境内向企业和消费者提供的所有数字服务。年营业额超过15,000欧元的公司必须注册增值税,向其客户收取税款,并向芬兰税务管理局提交定期的增值税申报表。这些定期报告,通常为季度报告,详细说明所有应税交易,并且必须在报告期后的次月20日之前提交。

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芬兰

芬兰于1994年采用欧盟增值税系统,重点是维持健全的税务管理。

官方政府链接: 税务管理局

24.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

14.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

没有特定的数字商品或服务享有减税税率

免税产品类别

没有特定的数字商品或服务可以免税

B2B销售的反向收费机制

需要验证税务识别号

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

需要当地代表

非强制性

注册流程

要在芬兰注册欧盟计划,您必须:

通过 MyTax 在线门户提交注册通知。
拥有有效的芬兰增值税纳税人号码。
只有在芬兰已注册增值税的企业才能参与欧盟计划。

应纳税的数字和电子服务清单

电子服务:通过数字方式交付的服务,高度自动化,需要最少的人工参与,并依赖于技术。
广播服务:由媒体公司向公众同时分发的音频或视频内容,该媒体公司对节目内容具有编辑控制权。
电信服务:使用电线、无线电波或光纤等技术,以电子方式传输信息(包括语音、数据和图像)的服务。

罚款

如果您延迟提交纳税申报表,将被处以罚款。罚款为每天延迟 3 欧元,但最高罚款总额为 135 欧元。这适用于您的申报表延迟最多 45 天的情况。

注册门槛

无门槛,非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度

申报截止日期

在报告期后次月的20日之前

电子发票要求

记录保存

记录必须保存至少10年,包括发票和任何与应税供应相关的文档。

轻松管理订阅和计费

芬兰的电子发票:提高效率和透明度

企业必须仔细保存至少 10 年的准确记录,包括发票、收据以及其他与应税供应相关的相关文件。自 2019 年起,电子发票(也称为电子发票)在芬兰公共部门已强制执行,并将于 2023 年 4 月成为所有 B2B 交易的强制要求。此要求旨在简化税务管理并减少行政负担。在所有部门强制采用电子发票可以简化合规程序,提高效率和透明度。

多币种支持

了解豁免和减税税率

虽然在芬兰没有特定的数字商品或服务免征增值税,但根据产品的性质,可能会适用较低的增值税税率。强烈建议咨询合格的税务顾问,以了解复杂的规定并确定是否有任何较低的税率适用于您的情况。通过遵守这些法规并采用电子发票做法,企业可以在芬兰的数字市场中无缝运营,同时确保合规并保持健康的税务管理。

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