Qu'est-ce que la planification fiscale et la conformité fiscale dans le domaine du SaaS ?

Certains réputées entreprises dans le domaine du SaaS comprennent :

• Adobe Creative Cloud : Suite d'outils de création de documents et de conception.
• Salesforce : Logiciel de gestion de la relation client (CRM).
• Shopify : Site e-commerce hébergeant des entreprises de toutes tailles.
• Slack : Plateforme de collaboration en équipe.
• Zoom : Suite d'outils de vidéoconférence et de collaboration.

Les gouvernements exigent une déclaration fiscale précise des revenus SaaS. Vos rapports financiers doivent inclure des éléments tels que les frais d'abonnement payés par chaque client, les frais d'utilisation et tous les revenus provenant des services supplémentaires que vous fournissez.

La taxe de vente est appliquée sur les biens et certains services au point de vente à l'utilisateur final. Les obligations fiscales américaines en matière de taxe de vente pour les transactions SaaS varient d'un État à l'autre ; par exemple, Washington soumet les logiciels d'accès à distance à la taxe de vente ou d'utilisation. (Washington Department of Revenue). Il existe plusieurs États qui n'exigent pas des entreprises de collecter la taxe de vente. De plus, certains États exonèrent certains types de produits SaaS ou offrent des allégements fiscaux spécifiques.

Consultez notre Guide de la taxe de vente SaaS pour connaître le montant exact des taxes applicables aux logiciels SaaS et aux biens numériques partout dans le monde.

Oui, il est possible pour les entreprises SaaS de créer un nexus.

Le nexus est la présence d'une entreprise dans un État donné, obligeant votre entreprise à payer les taxes locales à cet État. Il peut s'agir d'un nexus physique tels qu'un emplacement physique (bureau ou entrepôt), ou un lien qui implique de dépasser un certain seuil d'activité économique. Cela pourrait être si vos revenus de vente dépassent une limite particulière dans un État.

La Cour suprême des États-Unis a éliminé la norme de présence physique le 21 juin 2018, via South Dakota v. Wayfair. Par conséquent, le Dakota du Sud applique un lien économique aux vendeurs hors de l'État dépassant 100 000 $ de ventes brutes dans l'État au cours de l'année civile en cours ou précédente (South Dakota Department of Revenue).

Les obligations fiscales SaaS aux États-Unis sont déterminées par des facteurs tels que l'emplacement de votre client, le type de service que vous fournissez et les lois fiscales locales. La taxe de vente est principalement une question au niveau des États aux États-Unis.

Les juridictions des États varient. Si vous établissez un nexus dans un État particulier, vous devez vous y enregistrer aux fins de la taxe et percevoir toute taxe de vente requise dans chaque État où vous avez un nexus.