Wat zijn belastingplanning en -naleving in SaaS?

Sommige gerenommeerde bedrijven in de SaaS-sector zijn onder andere:

• Adobe Creative Cloud: Softwarepakket voor het ontwerpen en creëren van documenten.
• Salesforce: Customer relationship management (CRM)-software.
• Shopify: E-commerceplatform voor het hosten van bedrijven van elke omvang.
• Slack: Platform voor samenwerking in teams.
• Zoom: Softwarepakket met tools voor videoconferenties en samenwerking.

Overheden eisen een nauwkeurige belastingaangifte over SaaS-omzet. Uw financiële rapporten moeten zaken bevatten als abonnementsgelden die door elke klant worden betaald, gebruikskosten en inkomsten uit extra diensten die u levert.

Omzetbelasting wordt geheven op goederen en sommige diensten op het verkooppunt aan de eindgebruiker. Amerikaanse omzetbelastingverplichtingen voor SaaS-transacties variëren per staat; Washington onderwerpt bijvoorbeeld software voor toegang op afstand aan omzet- of gebruiksbelasting. (Washington Department of Revenue). Er zijn verschillende staten die bedrijven niet verplichten om verkoopbelasting te innen. Ook vrijwaren sommige staten bepaalde soorten SaaS-producten of bieden zij specifieke belastingvoordelen.

Bekijk onze SaaS Sales Tax Guide om het juiste belastingbedrag te vinden dat van toepassing is op SaaS en digitale goederen, overal ter wereld.

Ja, het is mogelijk voor SaaS-bedrijven om nexus te creëren.

Nexus is de aanwezigheid van een bedrijf in een bepaalde staat, waardoor uw bedrijf lokale belastingen in die staat moet betalen. Het kan een fysieke nexus zoals een fysieke locatie (kantoor of magazijn), of een nexus die inhoudt dat een bepaalde drempel van economische activiteit wordt overschreden. Dit kan het geval zijn als uw verkoopopbrengst een bepaalde limiet in een staat overschrijdt.

Het Amerikaanse Hooggerechtshof schafte de norm voor fysieke aanwezigheid af op 21 juni 2018, via South Dakota v. Wayfair. Bijgevolg dwingt South Dakota een economische nexus af voor verkopers van buiten de staat die meer dan $100.000 aan bruto omzet binnen de staat genereren gedurende het huidige of voorgaande kalenderjaar. (South Dakota Ministerie van Financiën).

SaaS belastingverplichtingen in de VS worden bepaald door factoren zoals de locatie van uw klant, het type dienst dat u levert en lokale belastingwetten. Omzetbelasting is in de VS voornamelijk een kwestie op staatsniveau.

Staatsjurisdicties variëren. Als u een nexus vestigt in een bepaalde staat, moet u zich in elke staat waar u een nexus heeft, registreren voor belasting en de vereiste omzetbelasting innen.