Was sind Steuerplanung und -konformität bei SaaS?

Einige renommierte Unternehmen im SaaS-Bereich umfassen:

• Adobe Creative Cloud: Sammlung von Design- und Dokumentenerstellungstools.
• Salesforce: Software für das Customer-Relationship-Management (CRM).
• Shopify: E-Commerce-Website für Hosting-Unternehmen jeder Größe.
• Slack: Plattform für die Teamzusammenarbeit.
• Zoom: Suite mit Tools für Videokonferenzen und Zusammenarbeit.

Regierungen verlangen eine genaue Steuerberichterstattung über SaaS-Umsätze. Ihre Finanzberichte müssen Dinge wie von jedem Kunden gezahlte Abonnementgebühren, Nutzungsgebühren und alle Einnahmen aus zusätzlichen Dienstleistungen, die Sie anbieten, enthalten.

Die Umsatzsteuer wird auf Waren und einige Dienstleistungen erhoben am Verkaufsort an den Endverbraucher. Die US-Umsatzsteuerpflichten für SaaS-Transaktionen variieren je nach Bundesstaat; so unterliegt beispielsweise Remote-Access-Software in Washington der Umsatz- oder Nutzungssteuer. (Washington Department of Revenue). Es gibt mehrere Bundesstaaten, die von Unternehmen keine Erhebung der Umsatzsteuer verlangen. Zudem befreien einige Bundesstaaten bestimmte Arten von SaaS-Produkten oder bieten spezielle Steuervergünstigungen an.

Sehen Sie sich unsere SaaS Sales Tax Guide an, um die korrekte Höhe der für SaaS und digitale Güter weltweit geltenden Steuern zu erfahren.

Ja, es ist möglich, dass SaaS-Unternehmen einen Nexus schaffen.

Nexus ist die Präsenz eines Unternehmens in einem beliebigen Bundesstaat, wodurch Ihr Unternehmen verpflichtet wird, dort lokale Steuern zu zahlen. Es kann sich um einen physischen Nexus wie ein physischer Standort (Büro oder Lager) oder eine wirtschaftliche Anknüpfung, die das Überschreiten eines bestimmten Schwellenwerts wirtschaftlicher Aktivität beinhaltet. Dies könnte der Fall sein, wenn Ihr Umsatz in einem Bundesstaat eine bestimmte Grenze überschreitet.

Der Oberste Gerichtshof der USA hob den Standard der physischen Präsenz am 21. Juni 2018 auf, über South Dakota v. Wayfair. Infolgedessen setzt South Dakota einen wirtschaftlichen Anknüpfungspunkt (economic nexus) für auswärtige Verkäufer durch, die im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr 100.000 US-Dollar an Brutto-Umsätzen im Bundesstaat übersteigen. (South Dakota Department of Revenue).

SaaS-Steuerpflichten in den USA werden bestimmt durch Faktoren wie der Standort Ihres Kunden, die Art der von Ihnen angebotenen Dienstleistung und lokale Steuergesetze. Die Umsatzsteuer ist in den USA hauptsächlich eine Angelegenheit auf Landesebene.

Die Zuständigkeiten der Bundesstaaten variieren. Wenn Sie in einem bestimmten Bundesstaat eine Steuerpflicht begründen (Nexus), müssen Sie sich dort für die Steuer registrieren und die entsprechende Umsatzsteuer in jedem Bundesstaat erheben, in dem Sie eine Steuerpflicht haben.