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ウルグアイのVAT：SaaSプロバイダー向けのガイド

ウルグアイで事業を行うSaaS企業は、同国の付加価値税（VAT）制度を認識しておく必要があります。1983年に導入されたウルグアイのVATは、他のヨーロッパのVAT制度と同様に機能し、SaaSを含むほとんどの商品やサービスに適用される標準税率は22.0％です。特定のカテゴリには10.0％の軽減税率がありますが、現在、この免除の対象となる特定のデジタル商品やサービスはありません。つまり、SaaS企業は通常、ウルグアイ国内での売上に対して標準の22.0％のVAT税率が適用されます。

ウルグアイ

ウルグアイは、歳入徴収の強化と税制の近代化を目的として、1983年にVAT制度を採用しました。

政府機関の公式リンク： Dirección General Impositiva

22.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

10.00%

軽減税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

特定のデジタル商品またはサービスに対して軽減税率は適用されません

非課税となる製品カテゴリ

特定のデジタル商品またはサービスに対する免税措置はありません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

登録は最初の販売前に完了する必要があります

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

いいえ

登録手続き

登録するには、フォームに記入し、会社を代表して署名する権限を持つ人物の身元を確認できるパスポートまたはその他の身分証明書の写しを添付してください。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

映画やその他の種類のオーディオビジュアル放送の制作、配給、仲介活動（インターネット、技術プラットフォーム、ソフトウェアアプリケーション、またはその他の類似の手段を通じて行われる活動を明示的に含む）。
デジタルプラットフォームを通じて行われる仲介または媒介活動。

罰則

VATの支払いが遅れた場合、支払期日によって5％から20％の範囲で延滞金が科せられます。さらに、延滞税の支払いに、変動金利で利息が請求されます。

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

毎月

提出期限

課税期間終了月の翌月25日までに

電子請求書の要件

はい

記録保持

書類は5年間、または税金が確定するまで保管する必要があります。不正が発見された場合は、10年間保管する必要があります。

ウルグアイにおけるVATの納付期限と電子請求

ウルグアイのVAT規制を遵守するには、所定の申告および納付期限を守る必要があります。企業は、課税期間終了月の翌月25日までに毎月のVAT申告書を提出する必要があります。また、ペナルティを回避するため、すべてのVATの支払いをこの期限までに行う必要があります。SaaS事業者は、少なくとも5年間、不正が発見された場合は10年間、正確な記録を保管することが不可欠です。請求書や領収書などのこれらの記録は、税務当局へのコンプライアンスを証明するための重要な書類となります。また、ウルグアイでは電子請求が義務付けられており、企業は紙ベースの請求書ではなく、電子請求書を発行および受領する必要があります。

SaaS事業者のためのベストプラクティス

ウルグアイでのVATの義務を円滑かつ効率的に管理するために、SaaS事業者は具体的な対策を講じることができます。第一に、電子請求ソフトウェアを導入することで、電子請求書の生成、送信、保管のプロセスを効率化できます。第二に、ウルグアイのVAT規制に精通した信頼できる税理士または会計士と提携することで、正確な申告と期限内の支払いを確保し、コンプライアンスリスクを軽減できます。最後に、VAT法の変更や更新に関する最新情報を入手し続けることは、長期的なコンプライアンスを維持し、将来のトラブルを回避するために不可欠です。

ウルグアイにおけるSaaS売上税の主な要素は？

ウルグアイのSaaS事業者は、売上に対して22.0％のVATが課せられ、デジタル商品やサービスに特有の免税措置は現在ありません。少なくとも5年間（不正が発見された場合は10年間）の正確な記録の保管、および毎月25日までの月次申告と支払いの遵守は、コンプライアンスの重要な要件です。ウルグアイでは電子請求の実施が義務付けられています。
SaaS事業者は、複数の地域における売上税の違いにどのように効果的に対応できるでしょうか？

多様な地域にわたる売上税コンプライアンスを管理するには、多角的なアプローチが必要です。事業を展開する各地域の税法を常に把握することが最も重要です。自動税計算ソフトウェアを活用すると、コンプライアンスを効率化できます。また、各地域の現地の税務専門家と提携することで、貴重なガイダンスを得られます。さらに、税込み価格戦略を検討することで、顧客の透明性を高めることができます。
ウルグアイでは、顧客の所在地はSaaS売上税の納税義務にどのような影響を与えますか？

顧客の所在地は、ウルグアイにおけるSaaS売上税の納税義務に直接影響します。顧客がウルグアイ国内にいる場合、サービスには標準の22.0％のVATが適用されます。ただし、顧客がウルグアイ国外にいる場合は、その管轄区域によっては、顧客の地域のVATまたはGST規制が適用される場合があります。

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