地域別税率アルゼンチン

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SaaS売上税の概要

アルゼンチンでは、付加価値税（VAT）がデジタル分野で重要な役割を果たしています。1975年に導入され、継続的に近代化されているアルゼンチンのVATシステムは、標準化された税率と特定のコンプライアンスガイドラインに従って、SaaS（Software as a Service）の販売に適用されます。この枠組みの中で事業を行う企業にとって、これらの仕組みを理解することは最も重要です。

アルゼンチンにおけるSaaSの標準VAT税率は21％です。この税率は、デジタルサービスの課税対象となる供給を網羅しており、さまざまなサービスにおける一貫性を確保しています。注目すべきは、アルゼンチンはデジタル製品やサービスの特定のカテゴリをVATから免除していないため、課税の適用がさらに合理化されています。それでも、企業は潜在的な矛盾を軽減するために、進化する規制について常に情報を入手しておく必要があります。

アルゼンチン

アルゼンチンは1975年からVATシステムを採用しており、経済的な課題に対処し、財政の安定を強化するために継続的に進化しています。

政府機関の公式リンク： Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

10.50%

軽減税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

デジタル製品およびサービスに対する特定の軽減税率はありませんが、ティエラデルフエゴ特別経済圏で生産された特定の電子機器は、10.5％の軽減VATが適用される場合があります。

非課税となる製品カテゴリ

デジタル製品またはサービスのカテゴリは免除されていません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

課税対象となる活動の開始時。ただし、登録は現地法人を設立した場合にのみ可能です。

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

必須ではありません

登録手続き

登録には、F.420/Jフォームに記入し、会社の定款のコピー（スペイン語以外の場合、スペイン語翻訳を添付）、ハーグ条約に基づくアポスティーユまたは公証人の認証とアルゼンチン領事館の認証、およびIGJ（商業組織を管轄する政府機関）への登録のコピーを添付する必要があります。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

音楽、ビデオ、またはゲームのストリーミングまたはダウンロードサービスは、標準VAT税率が適用されます。Webサービスやオンライン広告も標準VAT税率の対象となります。インターネット経由で配信および利用されるソフトウェアであるSoftware as a Service（SaaS）も同様に課税されます。さらに、デジタルデータのストレージを提供するデータストレージサービスもVATの対象となります。

罰則

VATが登録されていない場合、または登録が遅れた場合、未納VAT額の50％から100％の範囲の罰金が科せられる可能性があります。

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

毎月

提出期限

課税期間終了後20日以内に

電子請求書の要件

はい

記録保持

以下のものを少なくとも10年間保管する必要があります：

電子請求書、売買契約書、仕入請求書、支払証明書、提出済みの申告書、通信文、会計記録、貸借対照表と損益計算書、契約書、出荷書類、およびその他の補助書類。

コンプライアンスの要点：申告、納付、記録

アルゼンチンのVAT規制を遵守するには、申告頻度、納付期限、記録保管要件に細心の注意を払う必要があります。企業は、税務上の責任を適時に報告するために、毎月VAT申告書を提出する義務があります。さらに、VATの支払いは、課税期間終了後20日以内に送金する必要があります。この厳格なタイムラインは、正確な記録を維持し、規定された期限を守る重要性を強調しています。

強固な記録保管体制は、アルゼンチンにおけるVATコンプライアンスの礎となります。企業は、特定の書類を少なくとも10年間、細心の注意を払って保管する必要があります。これには、電子請求書、売買契約書、仕入請求書、支払証明書、提出済みの申告書、関連する通信文、詳細な会計記録、貸借対照表と損益計算書、契約書、出荷書類、およびその他の補助書類が含まれます。これらの重要な要件を綿密に遵守することで、企業はアルゼンチンのVAT環境を円滑に航行することができます。

電子請求書の義務化を乗り切る：コンプライアンスの合理化とメリットの最大化

アルゼンチンでは、e-invoicing（電子インボイス）の導入がVATコンプライアンスの重要な要素となっています。同国は包括的な電子インボイスの枠組みを誇り、効率的かつ安全な電子インボイスの発行を可能にしています。電子インボイスは、レポートの合理化、管理の複雑さの軽減、納税者と税務当局間の連携強化など、多くのメリットをもたらします。その導入は透明性を促進し、エラーや不一致のリスクを最小限に抑え、最終的には事業運営を合理化します。

アルゼンチンの複雑なVAT規制を理解するためには、経験豊富な税務専門家の指導を受けることが非常に有効です。彼らの専門知識は、完全なコンプライアンスの確保、複雑な質問の解決、最適化の機会の活用に役立ちます。彼らの知恵を活用することで、企業は義務に対する確固たる理解を深め、コンプライアンスの効率を最大化することができます。

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