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뉴질랜드 SaaS 판매세 이해: 기업을 위한 종합 가이드

특히 역동적이고 국제적인 SaaS 분야에서 운영되는 기업의 경우 복잡한 세금 문제를 해결하는 것은 어려울 수 있습니다. 본 가이드는 뉴질랜드의 SaaS 판매세에 대한 기본 사항을 명확히 설명하여 재정 규정을 준수하고 운영을 간소화하는 데 필요한 지식과 도구를 제공하는 것을 목표로 합니다.

뉴질랜드는 1986년에 시행된 상품 및 서비스세(GST) 시스템을 운영하고 있습니다. 이 포괄적인 세금은 SaaS와 같은 디지털 제품을 포함한 대부분의 상품과 서비스에 적용됩니다. 뉴질랜드의 표준 GST 세율은 15%이며, 기업은 이 세금을 징수하여 뉴질랜드 국세청(IRD)에 납부해야 할 의무가 있습니다. 디지털 상품이나 서비스에 대한 특별 면제는 없으며, 뉴질랜드에서 SaaS 솔루션을 제공하는 기업은 GST 규정을 준수하는 것이 필수적입니다.

뉴질랜드

뉴질랜드는 과세를 간소화하고 규정 준수를 개선하기 위해 1986년에 상품 및 서비스세(GST)를 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

15.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세금이 감면되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면제되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

연간 매출액을 기준으로 등록이 필요한지 또는 디지털 서비스를 판매하거나 저가 상품을 수입하는 비거주자인지 확인하십시오.
IRD 번호가 없는 경우 IRD 번호를 발급받으십시오.
온라인 또는 서면으로 GST 등록을 신청하고 사업자 정보와 예상 매출액을 제공하십시오.
승인을 기다린 후 GST 번호를 발급받으십시오.
등록 후 15%의 GST를 부과하고 사업 비용으로 지불한 GST를 환급받으세요.
정기적으로 GST 보고서를 제출하고 세금을 납부하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자책, 영화, TV 프로그램, 음악, 온라인 신문 구독과 같은 디지털 콘텐츠 공급
게임, 앱, 소프트웨어 및 소프트웨어 유지 관리의 온라인 공급
웹 세미나 또는 원격 교육 과정
보험 서비스
도박 서비스
웹사이트 디자인 또는 게시 서비스
법률, 회계 또는 컨설팅 서비스

벌금

뉴질랜드에서는 특정 기간 동안 해외 기업의 매출이 없더라도 “nil” 보고서를 제출해야 합니다. 그렇지 않으면 연체료가 부과될 수 있습니다.

납부 기한이 지난 경우 부과되는 구체적인 금액은 회사 순이익에 따라 달라집니다.

$100,000 미만: $50의 페널티 부과
$100,000에서 $1,000,000까지: $250의 페널티 부과
$1,000,000 초과: $500의 페널티 부과

등록 기준

NZD 60.000 USD 36.100

신고 간격

매월, 격월 또는 6개월마다

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 28일까지

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

다음 문서는 7년 동안 보관해야 합니다.

발행 및 수령한 세금 계산서
대금결제전표 및 대변 메모
회계 장부(예: 총계정원장, 금전출납부, 은행 명세서)
수출한 상품 및 서비스 기록
비거주자로부터의 구매 기록 (역과세 메커니즘을 사용하는 경우)
수입품에 대해 지불한 GST 기록
제출한 모든 GST 신고서 사본
납부해야 할 GST에 대한 지불 증명

필수 기록 보관 및 제출 사항

뉴질랜드에서 SaaS 판매세를 준수하려면 기록 보관 및 적시 세금 신고에 대한 세심한 접근 방식이 필요합니다. 사업체는 인보이스, 영수증 및 재무제표를 포함한 모든 거래에 대한 정확한 기록을 유지해야 합니다.

규제 요구 사항을 준수하기 위해 이러한 문서는 최소 7년 동안 보관해야 합니다. 또한 사업체는 매월, 격월 또는 6개월 단위로 정기적으로 GST 신고서를 제출해야 합니다.

이러한 신고서는 징수된 GST를 정확하게 반영해야 하며 보고 기간 이후 달의 28일까지 IRD에 제출해야 합니다. 세무 당국과의 불이익을 피하고 좋은 관계를 유지하려면 적시에 납부하는 것이 중요합니다.

성공을 위한 전문가 안내 및 전자 세금계산서 발행

SaaS 판매세의 복잡성을 이해하는 것은 어려울 수 있습니다. 정확성과 효율성을 위해 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 세금 규정 해석, 준수 관행 구현 및 사업체의 세무 상태 최적화에 대한 귀중한 지침을 제공할 수 있습니다. 또한 전자 세금계산서 발행을 통해 기록 보관을 간소화하고 세금 계산을 자동화하여 규정 준수 및 효율성을 더욱 높일 수 있습니다.

이러한 필수 지침을 이해하고 준수함으로써 뉴질랜드의 SaaS 분야에서 운영되는 기업은 판매세 환경을 자신 있게 헤쳐나갈 수 있습니다. 이는 재정적 책임을 보장하고 위험을 완화하며 지속 가능한 성장을 촉진합니다. 세금의 복잡성을 헤쳐나가고 장기적인 성공을 보장하는 데 있어 지식과 사전 예방적 조치가 중요하다는 것을 기억하십시오.

뉴질랜드에서 사업을 하는 경우 SaaS 판매세의 기본 사항은 무엇입니까?

뉴질랜드 SaaS 판매세의 핵심 요소는 15%의 표준 세율로 부과되는 재화 및 서비스세(GST)입니다. 뉴질랜드 내에서 SaaS를 공급하는 모든 기업은 고객이 GST에 등록된 경우를 제외하고 GST에 등록하고 고객에게 이 세금을 부과해야 합니다. 뉴질랜드 소비자에게 SaaS를 공급하는 비거주 기업도 12개월 이내에 과세 공급품이 NZD 60,000달러를 초과하는 경우 GST에 등록해야 할 수 있습니다.
SaaS 회사는 서로 다른 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

여러 지역의 판매세 규정을 준수하려면 각 지역의 특정 세법 및 요구 사항을 철저히 이해해야 합니다. 여기에는 해당 세율 파악, 면제 또는 감면 세율 이해, 현지 신고 및 납부 마감일 준수가 포함됩니다. 국제 세무 규정에 익숙한 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 이는 다양한 지역 세금 요구 사항을 준수하는 데 복잡한 문제를 안내해 줄 수 있기 때문입니다.
고객 위치는 뉴질랜드에서 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미칩니까?

고객의 위치는 뉴질랜드에서 SaaS 판매세 의무를 결정하는 데 중요한 역할을 합니다. 고객이 뉴질랜드 내에 있고 GST에 등록되어 있지 않은 경우 서비스에 대해 15%의 표준 GST 세율을 청구해야 합니다. 그러나 고객이 뉴질랜드 외부에 있는 경우 공급품은 GST 목적상 영세율로 간주될 수 있으며, 즉 GST를 청구하지 않습니다. 적절한 세무 처리를 결정하기 위해 고객의 위치 및 GST 등록 상태를 신중하게 평가하는 것이 중요합니다.

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