Cum să alegeți unde să înființați o companie SaaS pentru vânzări globale
Pentru a alege unde să încorporeze un companiei dumneavoastră SaaS pentru vânzări globale, un fondator trebuie să separe trei întrebări distincte: unde este constituită entitatea juridică, unde este rezidentă fiscal, și unde este obligată să colecteze taxa pe vânzări sau TVA pe baza locației clienților. Căutările online ale fondatorilor pe această temă pot aduce o varietate de perspective. Sfaturile oferite reflectă frecvent alinierea lor cu diverse obiective, inclusiv strângere de fonduri, rezidența fiscală personală sau simplitatea conformării, aceste obiective nefiind întotdeauna specificate în mod uniform.
Acest ghid parcurge pașii principali pentru a ajuta un fondator să înceapă să vândă software în întreaga lume.
Instantaneu de concept
-
Categorie: Constituirea entității SaaS
-
Utilizat de: Fondatori SaaS, dezvoltatori independenți, vânzători de produse digitale
-
Scop principal: Alegeți o jurisdicție de încorporare pentru vânzări globale
-
Concepte înrudite: Sediu permanent, VAT OSS, Delaware C-Corp, Comerciant de înregistrare, Rezidență fiscală
-
Etapă de creștere: Constituirea companiei, Pre-lansare
Înțelegeți ce controlează de fapt locația dumneavoastră de încorporare
De obicei, fondatorii uită de acest pas, ceea ce tinde să stimuleze discuții mai complexe pe această temă. Locația de încorporare determină jurisdicția de origine a entității dumneavoastră juridice, regulile de guvernanță corporativă și, adesea, rezidența fiscală corporativă — dar nu determină automat unde datorați taxa pe vânzări sau TVA. Obligațiile se bazează pe locul în care se află clienții dumneavoastră, nu pe locul în care este înregistrată compania dumneavoastră.
Iar acest lucru aduce de obicei întrebări din partea fondatorilor cu privire la obligațiile de TVA din UE pentru un LLC din SUA. Răspunsul este da, și pentru a fi clar – dacă vindeți servicii digitale către consumatori din UE, obligațiile de înregistrare în scopuri de TVA se aplică în funcție de locația clientului, indiferent de locul în care este constituit LLC-ul dumneavoastră. O entitate din SUA nu înseamnă o obligație fiscală în UE de la sine, dar nici nu elimină una care există deja din cauza locului în care vindeți.
Înainte de a compara jurisdicțiile, notați separat: de unde doriți să atrageți finanțare (dacă este cazul), unde sunt fondatorii dumneavoastră rezidenți fiscali personali și ce țări reprezintă cea mai mare parte a bazei dumneavoastră de clienți. Aceste trei elemente duc frecvent la provocări în selectarea jurisdicției.
Checklist gratuit pentru încorporarea SaaS
Alegeți cu încredere jurisdicția potrivită pentru compania dumneavoastră globală de SaaS.
-
Pași de comparare a jurisdicțiilor
-
Listă de verificare pentru obligațiile privind TVA și impozitul pe vânzări
-
Listă de verificare pentru riscul de sediu permanent
-
Evaluare a compatibilității pentru strângerea de fonduri
-
și multe altele!
Decideți dacă aveți nevoie de o entitate în SUA pentru strângerea de fonduri
Dacă intenționați să strângeți fonduri de la SUA capital de risc, acest pas ar trebui probabil să aibă prioritate în fața celorlalți. Majoritatea VC-urilor din SUA — și documentele standard SAFE și rundele de preț pe care funcționează ecosistemul — folosesc o Delaware C-Corp. Utilizarea unei entități străine pentru o rundă de finanțare VC în SUA poate implica pași sau cerințe suplimentare pentru care mulți investitori aflați în stadiu incipient s-ar putea să nu fie pregătiți.
| Situație | Compatibilitate tipică |
| Planificați să strângeți fonduri de la VC-uri din SUA | Delaware C-Corp |
| Bootstrapped sau strângere de fonduri de la investitori de tip angel/UE | Flexibilitatea jurisdicțională variază |
| Organizație condusă de un singur fondator, fără planuri imediate de investiții externe | Optimizați în schimb pentru simplitatea fiscală și de conformitate |
Dacă o rundă de finanțare în SUA este un plan real pe termen scurt, mai degrabă decât o speranță pentru viitor, este de obicei mai ieftin să vă înregistrați în Delaware de la început decât să vă restructurați mai târziu. Restructurarea unei entități străine existente într-o Delaware C-Corp în timpul unei strângeri de fonduri implică costuri și termene asociate.
Pentru cetățenii americani, guvernul SUA impozitează veniturile globale, indiferent de locul de reședință sau de locația de înregistrare a companiei lor, o practică ce diferă de majoritatea celorlalte națiuni. Pentru un fondator din SUA cu o entitate străină, cerințele de raportare fiscală din SUA se aplică alături de cele ale jurisdicției străine. Acest lucru creează un cadru fiscal pentru cetățenii americani care implică mai multe considerente decât pentru fondatorii din majoritatea celorlalte națiuni, fără a face entitățile străine neviabile.
Checklist gratuit pentru încorporarea SaaS
Alegeți cu încredere jurisdicția potrivită pentru compania dumneavoastră globală de SaaS.
-
Pași de comparare a jurisdicțiilor
-
Listă de verificare pentru obligațiile privind TVA și impozitul pe vânzări
-
Listă de verificare pentru riscul de sediu permanent
-
Evaluare a compatibilității pentru strângerea de fonduri
-
și multe altele!
Comparați ratele impozitului pe profit și cerințele de configurare în jurisdicțiile comune
Odată ce planurile de strângere de fonduri sunt stabilite, comparați jurisdicțiile în funcție de factorii care afectează de fapt o companie de software finanțată prin forțe proprii sau cu finanțare redusă: rata impozitului pe profit, viteza de configurare, ușurința administrării de la distanță și reputația în fața băncilor și a furnizorilor de servicii de plată.
| Jurisdicție | Rata impozitului pe profit | Viteza de configurare | Remarcabil pentru |
| Delaware, USA | ~21% impozit federal + taxă de franciză | Aproximativ 1-2 săptămâni | Strângere de fonduri VC în SUA, familiaritatea investitorilor |
| Estonia | 0% pe profitul reținut/reinvestit | Aproximativ 2-4 săptămâni | Administrare complet de la distanță prin e-Residency, acces la piața UE |
| Regatul Unit | 25% | Durata este frecvent mai mică de șapte zile | Procesul de configurare are o durată scurtă, sistemul juridic este în limba engleză |
| Irlanda | 12.5% | Aproximativ 2 săptămâni | Acces în UE, stimulente fiscale pentru R&D |
| Singapore | 17% | Aproximativ 2-3 săptămâni | Acces pe piața asiatică, deduceri pentru R&D |
Avantajul principal al Estoniei —impozitul de 0% pe profitul care rămâne în companie — se aplică doar profitului nerepartizat. Odată ce distribuiți profitul, se va aplica impozitul standard pe profit. Prin urmare, beneficiul este de fapt un stimulent pentru reinvestire, mai degrabă decât o cotă de impozitare permanent redusă.
Unele țări impun ca un cetățean local sau un rezident să dețină o cotă minimă de participare într-o companie cu capital străin. Acest lucru nu este universal, dar confirmați din timp pentru orice jurisdicție din afara listei recomandate în mod obișnuit, deoarece descoperirea acestui aspect la jumătatea procesului de configurare poate cauza mari bătăi de cap și poate impune o structură diferită.
Un fondator cu sediul în afara SUA, fără un plan pe termen scurt de strângere de fonduri în SUA, care vinde SaaS B2B în întreaga UE în timp ce își construiește o echipă la distanță, este un caz tipic pentru structura de e-Residency a Estoniei — aceasta este concepută special pentru companii care sunt gestionate de la distanță și vând digital peste granițe. Un fondator care intenționează să obțină o rundă seed de la un accelerator din SUA este, de obicei, mai bine servit mergând direct în Delaware, chiar și cu costul unei cote de impozitare ușor mai mari, deoarece acest lucru elimină ulterior o întreagă categorie de fricțiuni cu investitorii
Checklist gratuit pentru încorporarea SaaS
Alegeți cu încredere jurisdicția potrivită pentru compania dumneavoastră globală de SaaS.
-
Pași de comparare a jurisdicțiilor
-
Listă de verificare pentru obligațiile privind TVA și impozitul pe vânzări
-
Listă de verificare pentru riscul de sediu permanent
-
Evaluare a compatibilității pentru strângerea de fonduri
-
și multe altele!
Clarificați-vă obligațiile privind taxa pe vânzări separat de înființarea companiei
Acesta este aspectul care îi surprinde cel mai des pe fondatori după fapt. Vânzarea de produse digitale sau SaaS către consumatori UE necesită în general obligațiile de înregistrare în scopuri de TVA odată ce depășiți pragurile relevante, indiferent dacă firma dumneavoastră este un LLC din SUA, un C-Corp din Delaware sau o entitate din UE.
Companiile din afara UE care vând servicii digitale către consumatori din UE se înregistrează, de obicei, prin intermediul sistemului non-UE al UE TVA OSS (One Stop Shop) schemă, care permite ca o singură înregistrare să acopere vânzările în toate statele membre ale UE, în loc de înregistrarea separată în fiecare dintre acestea.
O logică similară se aplică și în alte părți: regulile privind nexul economic din SUA pot impune colectarea taxei pe vânzări în state individuale pe baza volumului de vânzări, indiferent de locul în care este înregistrată compania dumneavoastră. Modelul se menține în linii mari — obligațiile fiscale tind să urmeze clientul, nu adresa de domiciliu a entității.
Dacă înregistrarea în scopuri de TVA este o cerință pentru activitățile dumneavoastră de vânzări și nu a fost finalizată, abordați această situație înainte de a primi un raport de la un client sau o notificare de sistem. Înregistrarea retroactivă și expunerea la taxe restante sunt mai costisitoare și mai stresante decât înregistrarea înainte de atingerea pragului relevant.
Ca un/o/În calitate de Comerciant de înregistrare, Soluții gestionează înregistrarea și remiterea TVA, GST și taxa pe vânzări în regiunile acoperite, ceea ce influențează responsabilitățile de conformitate fiscală ale jurisdicției de înființare a unui client.
Checklist gratuit pentru încorporarea SaaS
Alegeți cu încredere jurisdicția potrivită pentru compania dumneavoastră globală de SaaS.
-
Pași de comparare a jurisdicțiilor
-
Listă de verificare pentru obligațiile privind TVA și impozitul pe vânzări
-
Listă de verificare pentru riscul de sediu permanent
-
Evaluare a compatibilității pentru strângerea de fonduri
-
și multe altele!
Verificați dacă locația echipei dumneavoastră creează un risc de sediu permanent
Înființarea unei companii într-o țară nu o împiedică pe aceasta să aibă obligații fiscale în alta. Sediul permanent (PE) este conceptul care determină acest lucru — în linii mari, o țară poate considera că firma dumneavoastră are o prezență impozabilă acolo dacă aveți un sediu fix, angajați care desfășoară în mod regulat activități comerciale acolo sau agenți care negociază și încheie tranzacții în numele companiei la nivel local.
Pentru majoritatea companiilor de software care vând 100% online, simplul fapt de a avea clienți într-o anumită țară nu creează un sediu permanent acolo. Sursele alternative de risc pot include un fondator sau un agent de vânzări care locuiește într-o țară și desfășoară activități comerciale acolo în mod regulat, sau un angajat pe termen lung care lucrează dintr-o țară în care compania nu are o entitate juridică înființată.
Atunci când un angajat permanent lucrează pe termen lung dintr-o țară în care compania nu are o prezență juridică, ar trebui efectuată o evaluare a riscului de sediu permanent, deoarece acordurile generale de lucru la distanță s-ar putea să nu acopere pe deplin acest aspect, iar regulile pot diferi foarte mult în funcție de țară și de tratatul fiscal, din păcate.
Checklist gratuit pentru încorporarea SaaS
Alegeți cu încredere jurisdicția potrivită pentru compania dumneavoastră globală de SaaS.
-
Pași de comparare a jurisdicțiilor
-
Listă de verificare pentru obligațiile privind TVA și impozitul pe vânzări
-
Listă de verificare pentru riscul de sediu permanent
-
Evaluare a compatibilității pentru strângerea de fonduri
-
și multe altele!
Luați în considerare serviciile bancare, accesul la plăți și costurile de conformitate în funcție de jurisdicție
Unele jurisdicții facilitează deschiderea de conturi bancare comerciale și conectarea la infrastructura de plată mai mult decât altele, iar aceasta este o considerație importantă pe care compararea simplă a cotelor de impozitare tinde să o omită.
Entitățile din Delaware și Marea Britanie sunt în general recunoscute de bănci și furnizorilor de servicii de plată. Structura de e-Residency a Estoniei are instrumente puternice de gestionare la distanță, dar istoric s-a confruntat cu mai multe fricțiuni cu serviciile bancare tradiționale, deși acest lucru s-a îmbunătățit datorită partenerilor fintech dedicați, construiți în jurul programului.
Conversie valutară și costurile de repatriere a profitului sunt ușor de trecut cu vederea pe lângă cota principală de impozit pe profit, dar fondatorii care au activat în mai multe țări le indică în mod constant ca fiind cel mai mare cost continuu. Dacă majoritatea clienților, cheltuielilor sau investitorilor dumneavoastră sunt concentrați într-o singură monedă, înființarea companiei într-un loc care vă menține aproape de acea monedă poate conta mai mult decât câteva puncte procentuale de impozit pe profit. Unele asocieri de țări implică impozit cu reținere la sursă pe profiturile repatriate, ceea ce necesită o verificare specifică pentru situația dumneavoastră, în loc să presupuneți un impact minim.
Indiferent de jurisdicție, a vinde la nivel global înseamnă a gestiona mai multor valute, metodele de plată și regimurile fiscale regionale.
A Comerciant de înregistrare model în care o terță parte gestionează relațiile cu comercianții, înregistrarea fiscalăși conformitatea pentru vânzările internaționale pot influența măsura în care un fondator trebuie să ia în considerare structura entității, deoarece MoR se ocupă de conformitate pe toate piețele, în loc să solicite companiei să se înregistreze local în fiecare regiune de vânzare.
Checklist gratuit pentru încorporarea SaaS
Alegeți cu încredere jurisdicția potrivită pentru compania dumneavoastră globală de SaaS.
-
Pași de comparare a jurisdicțiilor
-
Listă de verificare pentru obligațiile privind TVA și impozitul pe vânzări
-
Listă de verificare pentru riscul de sediu permanent
-
Evaluare a compatibilității pentru strângerea de fonduri
-
și multe altele!
Puneți în balanță gestionarea proprie a conformității și externalizarea acesteia
Odată ce vă cunoașteți opțiunile de jurisdicție și expunerea la TVA/taxe pe vânzări, decideți ce parte din activitatea de conformitate doriți să fie în responsabilitatea echipei dumneavoastră.
- În timp ce gestionarea pe cont propriu vă oferă cel mai mare control și poate fi mai ieftină la un volum de vânzări foarte mic, aceasta înseamnă înregistrarea, declararea și remiterea taxelor în fiecare jurisdicție în care depășiți un prag, plus urmărirea modificărilor de cote și reguli.
- Utilizarea unui Comerciant de înregistrare transferă responsabilitatea pentru înregistrare, declarare și remitere către MoR, în schimbul unui comision mai mare pe tranzacție – dar, de obicei, acoperă și Conformitate PCI și chargeback gestionarea de asemenea.
Atunci când nu sunt disponibile capacități fiscale și juridice interne sau când activitățile de vânzare acoperă mai multe țări, considerentele financiare pentru conformitatea autogestionată, inclusiv factorii de timp și de risc, tind să fie mai complexe decât sugerează o simplă analiză a comisioanelor de tranzacție.
Checklist gratuit pentru încorporarea SaaS
Alegeți cu încredere jurisdicția potrivită pentru compania dumneavoastră globală de SaaS.
-
Pași de comparare a jurisdicțiilor
-
Listă de verificare pentru obligațiile privind TVA și impozitul pe vânzări
-
Listă de verificare pentru riscul de sediu permanent
-
Evaluare a compatibilității pentru strângerea de fonduri
-
și multe altele!
Luați decizia și planificați să o reevaluați pe măsură ce vă dezvoltați
Alegeți orice jurisdicție se potrivește planului dumneavoastră actual de finanțare,, locației fondatoruluiși bazei de clienți — nu unei stări viitoare ipotetice.
De regulă, companiile de software se pot restructura ulterior dacă circumstanțele se schimbă (cum ar fi atunci când o rundă de finanțare are loc în Delaware, de exemplu), iar o decizie mai puțin perfectă luată la început este rareori atât de costisitoare pe cât ar putea crede fondatorii.
Documentați motivul pentru care ați ales jurisdicția respectivă, într-un limbaj simplu, în momentul în care ați luat această decizie. Când circumstanțele se vor schimba doi ani mai târziu, acest lucru va face mult mai rapidă decizia de a vă restructura sau de a rămâne pe loc, în loc să regândiți întreaga decizie de la zero.
Concluzie
Alegerea locului în care să înființați o companie de software pentru vânzări globale se reduce la trei întrebări simple: unde este constituită entitatea, unde este rezidentă fiscalși unde datorează TVA sau taxa pe vânzări pe baza locației clienților.
Planurile de finanțare rezolvă adesea problema direct — Delaware pentru o cale de VC din SUA, mai multă flexibilitate în caz contrar — în timp ce obligațiile fiscale vă urmăresc clienții, indiferent de locul în care vă înregistrați compania. Un Comerciant de înregistrare poate gestiona o parte semnificativă din responsabilitățile continue de conformitate, fără a pune în discuție locația inițială de înființare.
Ești gata să începi?
Am fost în situația dumneavoastră. Să împărtășim cei peste 20 de ani de experiență și să transformăm visurile dumneavoastră globale în realitate.
Întrebări frecvente
-
Da — deoarece obligațiile de TVA se bazează pe locul în care se află clienții dumneavoastră, nu pe cel în care este înregistrată compania! Companiile din afara UE care vând servicii digitale către consumatori din UE se înregistrează de obicei prin intermediul schemei non-UE de TVA OSS a Uniunii Europene, care, din fericire, acoperă vânzările în toate statele membre ale UE cu o singură înregistrare.
-
Nu există un singur loc ideal. Depinde în principal de planurile dumneavoastră de finanțare, de locația fondatorului și de baza de clienți. Delaware este o alegere de top dacă atrageți fonduri de la VC-uri din SUA; Estonia, Irlanda, Marea Britanie și Singapore sunt alternative comune pentru fondatorii care optează pentru management la distanță, acces la UE sau o fricțiune mai redusă în ceea ce privește conformitatea.
-
Dacă vă vindeți produsul către clienți dintr-o anumită țară, colectarea TVA, GST sau a taxei pe vânzări trebuie aplicată odată ce pragul țării respective este depășit, dar acest lucru nu înseamnă de obicei că aveți o expunere la impozitul pe profit (sediu permanent) doar din acest motiv. Rețineți – sediul permanent depinde de activitatea fizică a persoanelor sau de un loc fix de desfășurare a activității într-o țară și mai puțin de vânzările online la distanță.
-
Nu — locația de înființare nu schimbă locul în care se află clienții dumneavoastră, iar obligațiile de TVA/taxe pe vânzări se bazează, în general, pe locația clientului. Unii fondatori presupun că o jurisdicție de înființare „favorabilă din punct de vedere fiscal” elimină obligațiile din alte părți, dar se poate spune cu siguranță că aceasta afectează doar impozitul pe profit al propriei companii, nu și taxele pe care trebuie să le colectați pentru vânzările către alte țări.
-
Alegerea locului în care să înființați și să operați legal o companie pe baza cotelor de impozitare, a stimulentelor sau a simplității conformării este o planificare fiscală corporativă standard și este legală — companiile de toate dimensiunile fac acest lucru. Pentru ca acțiunile să fie clasificate ca evaziune fiscală, acestea implică, de obicei, furnizarea de informații incorecte de către o companie cu privire la locația sa operațională, omiterea veniturilor sau neîndeplinirea obligațiilor fiscale stabilite în funcție de locația clienților și a activității. Alegerea unei jurisdicții nu este problema principală; mai degrabă, aspectele legate de nedeclarare și neconformare sunt considerentele principale.
-
Poate fi, în special pentru fondatorii care lucrează exclusiv de la distanță și vând în UE, fără planuri pe termen scurt de strângere de fonduri în SUA, deoarece este conceput special pentru gestionarea complet de la distanță a companiei. Însă nu este o opțiune la fel de potrivită dacă o rundă de finanțare VC în SUA este un plan concret pe termen scurt, deoarece investitorii americani se așteaptă, în general, la o structură Delaware C-Corp.
Română 
English 
Español 
Português 
Português do Brasil 
Français 
Italiano 
Deutsch 
Nederlands 
Polski 
Українська 
简体中文 
日本語 
한국어