Cum să stăpânești TVA SaaS (+ OSS, ViDA, VIES și alți termeni UE)
Pentru a optimiza procesul de luare TVA cu logica B2B/B2C în considerare atunci când vânzând Software ca Serviciu în Uniunea Europeană, platformele digitale transfrontaliere trebuie să implementeze specifice sisteme de conformitate fiscală. Controlul legal vizează comerțul digital atunci când software-ul este furnizat de nerezidenți ai unei țări care impune colectarea taxelor pentru aceste bunuri la punctul de consum.
Acest ghid prezintă considerații pentru stabilirea cadrului legal pentru operațiunile pe piața europeană.
Înainte de a oferi o structură tehnică de conformitate, produsele software parcurg și o autoevaluare pentru a determina cea mai bună abordare pentru dezvoltarea ulterioară. Această evaluare include luarea în considerare a capabilităților echipei de inginerie, numărului de tranzacții sau evenimente care au loc în regiunea europeană și nu numai. Pe baza acestor criterii, companiile software selectează cea mai potrivită politică de conformitate pentru produsele lor răspunzând la trei întrebări principale:
- Care este capacitatea internă pentru gestionarea valutei străine și depunerea declarațiilor fiscale localizate? Efectuarea pregătirii și depunerii rapoartelor trimestriale în Euro la nivelul mai multor autorități fiscale necesită angajarea de resurse contabile specializate și deschiderea de noi linii bancare internaționale.
- Echipa principală de inginerie are capacitatea de a menține API-urile de validare fiscală în timp real? Formatele pentru bazele de date TVA, conectivitatea VIES și validarea locației nu sunt statice și, prin urmare, trebuie incluse în procesul de codare.
- Care este raportul actual dintre volumul tranzacțiilor B2B și B2C? Cu un volum mare de B2C, este necesar să se colecteze multe informații, în timp ce, în cazul unei afaceri pur B2B, accentul este pus pe înregistrarea și verificarea imediată a identității.
Când volumul tranzacțiilor este scăzut sau resursele de inginerie sunt dedicate dezvoltării produsului de bază, externalizarea activităților operaționale poate prezenta aspecte legate de eficiența operațională și sprijin pentru cerințele de conformitate, pe lângă considerațiile de timp și cost.
Atunci când se scalează volumul de tranzacții în cadrul unei organizații, este imperativ să se creeze treptat structurile și procesele de mai jos.
Care este realitatea operațională a TVA-ului SaaS în UE?
Uniunea Europeană clasifică Software ca Serviciu (SaaS) ca un Serviciu Furnizat Electronic (SFE) sau un serviciu de telecomunicații, radiodifuziune și Serviciu Electronic (TBE). Conform principiului locației, jurisdicția fiscală este acolo unde este situat fizic proiectul.
Ratele standard de impozitare a serviciilor variază, conform observațiilor, de la 17% în Luxemburg la 27% în Ungaria. Reglementările privind TVA pentru SaaS impun companiilor de software să facă distincția între clienții persoane juridice și cei persoane fizice și să păstreze înregistrări digitale pentru o perioadă minimă de 10 ani.
Instantaneu de concept
-
Categorie: Conformitate fiscală
-
Utilizat de: Platforme SaaS
-
Scop Principal: Gestionați taxele de consum
-
Concepte conexe: OSS, ViDA, VIES, TVA, Taxa pe vânzări SaaS în Europa
-
Etapa de Creștere: Expansiune globală
Stabiliți statusul dumneavoastră de înregistrare & pragul
O structură corporativă este elaborată de către compania de software pentru a înțelege primele locuri unde se va colecta taxa în diferite țări europene. Acest proces utilizează sumele tranzacțiilor și diferitele praguri economice pentru a determina ziua exactă în care va fi colectată taxa. Organizațiile care utilizează astfel de instrumente păstrează de obicei astfel de indicatori în sistemele lor de facturare pentru a evita omiterea taxelor.
Pentru a atinge acest tip de conformitate, echipele de inginerie au implementat mai mulți senzori de venituri care urmăresc fiecare tranzacție B2C finalizată în cadrul UE. Arhitectura datelor separă tranzacțiile comerciale de vânzările individuale, astfel încât pragul se bazează pe consumul efectiv al consumatorului.
Aplicarea pragului fiscal depinde de locația fizică unde este înregistrată entitatea software:
|
Originea Companiei |
Prag Economic |
Acțiune Imediată la Atingerea Limitei |
|
Entitate stabilită în UE |
10.000 € vânzări anuale cumulate transfrontaliere B2C |
Trecerea de la cotele de impozitare din țara de origine la cotele de impozitare din țara de destinație |
|
Entitate non-UE (SUA, Marea Britanie, India, etc.) |
0 € (Nu se aplică niciun prag) |
Colectarea TVA-ului local de destinație de la prima tranzacție B2C |
Pragul de 10.000 € se aplică afacerilor înregistrate în toate cele 27 de state membre ale Uniunii Europene, nu doar într-un singur stat membru. Dacă o companie franceză de software vinde produse în valoare de 6.000 € în Germania și 5.000 € în Spania într-un singur an, a depășit pragul de 10.000 €.
Un antreprenor autofinanțat din SUA lansează un instrument pentru dezvoltatori AI și taxează un singur abonament B2C de 29 € unui utilizator din Munich, Germany. Pentru companiile din afara UE, având în vedere absența unei cerințe de cifră de afaceri minimă, procesul platformei implică înregistrarea imediată și colectarea TVA-ului la cota germană de 19% pentru tranzacția de 29 €.
Dacă platforma atinge peste 10.000 € la mijlocul lunii fără a fi efectuat modificări în sistem, aplicați tranzacțiile respective la cotele de impozitare ale țării de destinație corespunzătoare. Platformele software monitorizează volumele de tranzacții lunar pentru a permite introducerea modificărilor fiscale înainte ca suma să fie depășită.
Acționând în calitate de Comerciant de înregistrare, Soluții preia rolul dumneavoastră de vânzător, eliminând astfel necesitatea de a lua în considerare pragurile în totalitate. Noastre taxa globală pe vânzările SaaS soluția gestionează pragul zero al TVA-ului UE și determină cotele fiscale locale, eliminând necesitatea configurării manuale de către echipa dumneavoastră.
Lista de verificare supremă pentru conformitatea cu TVA-ul SaaS în UE
Eficientizați colectarea globală a taxelor de vânzare SaaS și stăpâniți complexul portal SaaS OSS.
-
Cadrul pentru calculul TVA-ului UE
-
Fluxuri de lucru de verificare VIES pentru plățile B2B
-
Jurnale de urmărire a locației clienților
-
Viitoarele reforme ViDA
-
Automatizarea calculului, colectării și depunerii impozitelor
Configurați Schema SaaS OSS
Companiile de software utilizează portalul central european pentru a-și consolida procesarea taxelor de consum într-o singură interfață. Această abordare oferă o modalitate de a gestiona înființarea de conturi fiscale multiple în țările în care produsele sunt disponibile. Procesul de înregistrare necesită furnizarea documentelor corporative originale către oficiul fiscal național relevant. Locul de înregistrare este țara în care afacerea este înregistrată. În caz contrar, companiile din afara spațiului european ar trebui să desemneze unul dintre statele membre ca centru administrativ principal pentru toate procesele următoare.
Variante Portal OSS
Vânzătorii urmează una dintre cele două căi de înregistrare, în funcție de sediul lor social:
- OSS al Uniunii: Utilizat de platformele software cu sediul în UE pentru a raporta tranzacțiile B2C transfrontaliere prin portalul autorității fiscale naționale. Cealaltă cale este pentru platformele software din afara UE.
- OSS din afara Uniunii: Utilizat de platformele software din afara UE. Aceste companii aleg un singur stat membru al UE (Irlanda, the Olanda etc.) în care să obțină un număr de identificare OSS care începe cu literele “EU”.
Pentru a vă lansa activitățile de marketing în Europa, ar trebui să vă înregistrați pentru schema OSS Non-UE cu cel puțin 14 zile în avans. Durata de procesare a cererilor la diversele birouri fiscale din Europa variază între 2 și 4 săptămâni.
Soluții permite companiilor să simplifice procesul de depunere a declarațiilor trimestriale, să gestioneze termenele limită și să convertească valutele în Euro folosind un portal OSS, eliminând povara gestionării fiscale și a conformității în SaaS operațiuni. Platforma integrează întregul proces în cadrul său MOR.
Lista de verificare supremă pentru conformitatea cu TVA-ul SaaS în UE
Eficientizați colectarea globală a taxelor de vânzare SaaS și stăpâniți complexul portal SaaS OSS.
-
Cadrul pentru calculul TVA-ului UE
-
Fluxuri de lucru de verificare VIES pentru plățile B2B
-
Jurnale de urmărire a locației clienților
-
Viitoarele reforme ViDA
-
Automatizarea calculului, colectării și depunerii impozitelor
Implementați check-out-uri B2B vs B2C
Când începe procesul de checkout, statutul legal al clientului este verificat și cuprinde două etape. Prima etapă include clienții corporativi ale căror numere de identificare fiscală sunt verificate, și cumpărătorii individuali ale căror numere de identificare fiscală sunt, de asemenea, verificate. Executarea corectă a acestei practici de verificare previne colectarea unor taxe prea mari de la consumatori sau perceperea unor taxe prea mici conturilor de afaceri.
Această verificare se face în timpul procesului de facturare. Statutul de clasificare determină dacă se va adăuga taxa de consum sau dacă se va aplica scutirea comercială.
Fluxuri de lucru pentru clasificarea clienților
Platforma ia în considerare prezența unui număr de identificare fiscală verificat la stabilirea procesului:
|
Tipul de client |
Cerință de verificare |
Tratament fiscal |
|
B2B |
Număr de înregistrare fiscală validat în UE |
Mecanism de taxare inversă (0% TVA colectat de vânzător) |
|
B2C |
Două elemente de date de localizare necontradictorii |
Cotă de impozitare locală bazată pe destinație aplicată la finalizarea comenzii |
O mică agenție de design din Austria, care a achiziționat un abonament de echipă, operează fără un cod fiscal corporativ, deoarece venitul său este sub pragul de înregistrare. Motorul de facturare al software-ului trebuie să o considere un client B2C, să facă modificările necesare pentru Conformitate TVA UE cu reglementările pentru furnizorii de SaaS și software, și să aplice TVA-ul austriac standard.
Lista de verificare supremă pentru conformitatea cu TVA-ul SaaS în UE
Eficientizați colectarea globală a taxelor de vânzare SaaS și stăpâniți complexul portal SaaS OSS.
-
Cadrul pentru calculul TVA-ului UE
-
Fluxuri de lucru de verificare VIES pentru plățile B2B
-
Jurnale de urmărire a locației clienților
-
Viitoarele reforme ViDA
-
Automatizarea calculului, colectării și depunerii impozitelor
Integrați Verificarea VIES Automată la Finalizarea Comenzii
Integrarea cu rețele de verificare din Europa oferă platformelor software mijloacele necesare pentru a efectua verificarea identității pentru clienți corporativi.
Cum realizează companiile SaaS migrarea TVA-ului? Ele configurează cereri pentru a verifica codul fiscal la punctul de vânzare și se sincronizează cu bazele de date guvernamentale unde sunt înregistrate codurile fiscale. Codul de checkout preia datele introduse de utilizator, modifică formatul prefixului codului de țară și îl trimite către registrul central european de verificare.
Dacă verificarea are succes, câmpul de finalizare a comenzii este actualizat pentru a afișa zero ca sumă a taxei.
Analiza platformelor digitale existente sugerează că situațiile în care cumpărătorii corporate introduc un număr de înregistrare în scopuri de TVA invalid sau expirat în timpul procesului de finalizare a comenzii apar în peste 5% dintre tranzacții. Aceste intrări sunt filtrate de un sistem automatizat, economisind astfel costul bunurilor vândute și banii alocați proceselor de audit.
Funcționalitatea consecventă și durata de viață extinsă a serverelor guvernamentale sunt subiecte de revizuire. Dacă sistemul de înregistrare live a TVA-ului este offline, atunci salvați codul fiscal, completați alte detalii ale vânzării și încercați să-l validați după 24 de ore. Efectuați o ajustare temporară a taxei sau realizați o rambursare automată atunci când validarea este finalizată.
Soluții oferă soluții complete Pentru Plăți B2B, inclusiv suport pentru integrarea cu baza de date fiscală VIES. În cazul oricăror probleme cu serverele fiscale europene primare, sistemul nostru captează datele, efectuează procesarea în fundal și apoi actualizează informațiile din detaliile tranzacției folosind Facturare SaaS motorul nostru.
Lista de verificare supremă pentru conformitatea cu TVA-ul SaaS în UE
Eficientizați colectarea globală a taxelor de vânzare SaaS și stăpâniți complexul portal SaaS OSS.
-
Cadrul pentru calculul TVA-ului UE
-
Fluxuri de lucru de verificare VIES pentru plățile B2B
-
Jurnale de urmărire a locației clienților
-
Viitoarele reforme ViDA
-
Automatizarea calculului, colectării și depunerii impozitelor
Colectarea și Stocarea de Dovezi Dube ale Locației Clientului
Un sistem de facturare conține de obicei un număr de identități separate aparținând clientului, care permit localizarea clientului de stabilit în timpul achiziționării unui produs. Acest tip de documentație servește pentru a dovedi că taxa corectă a fost aplicată în timpul desfășurării afacerii SaaS în UE. Auditorii fiscali europeni efectuează această verificare pentru a se asigura că legile fiscale privind consumatorii nu sunt încălcate.
Motorul de procesare a plăților doar înregistrează aceste informații în baza de date a tranzacțiilor la momentul finalizării plății. Această platformă va păstra apoi aceste înregistrări pentru inspecții pe termen lung.
Lista de verificare a dovezilor de locație.
Sistemul ar trebui să poată identifica clienții pe baza potrivirii a cel puțin două dintre aceste puncte de date:
- Adresa de facturare selectată de utilizator
- Locația geografică derivată din adresa IP
- Țara în care se află banca emitentă a cardului (BIN)
- Codul de țară al cartelei SIM mobile utilizate pentru finalizarea comenzii
Dacă adresa IP a unui cumpărător este în Spania în timp ce adresa de facturare și cardul de credit sunt din Germania, sistemul detectează o diferență de locație. Verificați detaliile locației cu persoana respectivă și apoi finalizați tranzacția sau efectuați modificări suplimentare conform Jurnal de audit pentru conformitatea SaaS cerințele.
Lista de verificare supremă pentru conformitatea cu TVA-ul SaaS în UE
Eficientizați colectarea globală a taxelor de vânzare SaaS și stăpâniți complexul portal SaaS OSS.
-
Cadrul pentru calculul TVA-ului UE
-
Fluxuri de lucru de verificare VIES pentru plățile B2B
-
Jurnale de urmărire a locației clienților
-
Viitoarele reforme ViDA
-
Automatizarea calculului, colectării și depunerii impozitelor
Generați facturi electronice conforme
Sistemul de plăți creează o confirmare de comandă sau o chitanță care include toate informațiile legale necesare în momentul plății. O astfel de practică standard este necesară pentru companiile SaaS care vizează piața UE. În cazul în care anumite câmpuri din factură nu conțin date, echipele de contabilitate sau cele de finanțe inițiază de obicei demersuri pentru a soluționa problema, ceea ce poate implica o solicitare de asistență sau o cerere de rambursare. software-ul de integrare generează aceste documente prin încorporarea detaliilor de adresă, TVA și impozit înregistrate în timpul procesului de plată.
Structura obligatorie a câmpului de date din factură:
- O serie unică de numere secvențiale pentru fiecare factură
- Data exactă la care lucrarea a fost finalizată și factura a fost emisă.
- Denumirea legală a companiei, adresa și codul OSS înregistrat
- Denumirea legală a clientului, adresa de facturare și codul de identificare fiscală al companiei (pentru vânzările B2B)
- Descrierea software-ului furnizat sau a abonamentului, inclusiv toate detaliile despre produs
- Prețul net, taxele excluse din preț, cota TVA și suma totală brută
- Pentru vânzările B2B: Textul elementului de linie spune „„Scutit de TVA – se aplică taxarea inversă”
- Pentru vânzările OSS non-UE: Numărul de înregistrare al OSS
Lista de verificare supremă pentru conformitatea cu TVA-ul SaaS în UE
Eficientizați colectarea globală a taxelor de vânzare SaaS și stăpâniți complexul portal SaaS OSS.
-
Cadrul pentru calculul TVA-ului UE
-
Fluxuri de lucru de verificare VIES pentru plățile B2B
-
Jurnale de urmărire a locației clienților
-
Viitoarele reforme ViDA
-
Automatizarea calculului, colectării și depunerii impozitelor
Pregătiți-vă pentru reformele ViDA (TVA în Era Digitală)
Experți tehnici de la diferite companii se concentrează pe procesul de verificare a bazelor de date cu scopul de a le integra sau combina cu procesele de actualizare a legilor privind comerțul digital în Europa. Această abordare influențează funcționarea sistemului de control al conformității SaaS prin introducerea unor noi reguli pentru crearea și prelucrarea înregistrărilor tranzacțiilor digitale și a documentelor digitale structurate.
Aceste modificări abrogă vechea metodă de creare a fișierelor și de salvare a informațiilor și o înlocuiesc cu protocoale automate. Strategiile de conformitate impun necesitatea modificării formatelor fișierelor generate pentru a se conforma standardelor internaționale pentru schimbul de date. Companiile ar trebui să-și pregătească sistemele pentru a încorpora astfel de formate în viitorul apropiat.
Cronologie și etape de conformitate ViDA:
- Structurarea Automatizată a Datelor: Actualizarea formatelor de ieșire ale facturilor de la PDF-uri de bază la formate automatizate e-facturare structuri.
- Transmitere în timp real: Integrarea webhook-urilor platformei pentru a transmite jurnalele de tranzacții către serverele fiscale naționale în termen de 48 de ore de la emiterea facturii.
- Conturi Cloud Consolidate: Integrarea tuturor punctelor finale fiscale regionale într-un singur nod central, ceea ce va permite gestionarea tuturor activităților comerciale europene dintr-un singur loc.
Lista de verificare supremă pentru conformitatea cu TVA-ul SaaS în UE
Eficientizați colectarea globală a taxelor de vânzare SaaS și stăpâniți complexul portal SaaS OSS.
-
Cadrul pentru calculul TVA-ului UE
-
Fluxuri de lucru de verificare VIES pentru plățile B2B
-
Jurnale de urmărire a locației clienților
-
Viitoarele reforme ViDA
-
Automatizarea calculului, colectării și depunerii impozitelor
Automatizarea calculului, colectării & remiterii TVA
Sistemele software integrează instrumente dedicate proceselor de taxare. Există diverse aplicații SaaS pentru a sprijini conformitatea globală cu TVA-ul; acestea se integrează adesea cu sistemele de checkout pentru a procesa calculele TVA-ului, ajustează cotele și colectează date geografice fără introducere manuală.
Echipele de dezvoltare au opțiunea de a urma unul dintre cele două modele de integrare:
- API-uri pentru automatizarea taxării: Ajută la determinarea locației clientului, efectuează verificarea cu baza de date VIES, calculează taxa exactă și creează facturile corecte, însă lasă sarcina emiterii facturilor și responsabilitatea legală în seama furnizorului de software.
- Platforme Merchant of Record:Includ un strat financiar în care o terță parte este vânzătorul legal al software-ului. Entitatea se ocupă de taxe, actualizează structurile tarifare, pregătește declarațiile OSS și poartă povara auditului.
Pentru cerințele fiscale localizate și explicația tehnică a impozitării software-ului în general, dezvoltatorii ar trebui să consulte resursele companiilor despre Cerințe privind Taxa pe Vânzări SaaS și poziția explicativă despre structura de bază a Operațiunile VAT SaaS.
Concluzie
Gestionarea impozitarea software-ului în Europa necesită un control strict asupra tranzacțiilor, un proces de validare activ și înregistrări bine organizate.
Companiile de software utilizează OSS model de urmărire a impozitelor percepute clienților în toate statele membre și verificarea scutirii pentru tranzacțiile B2B cu ajutorul bazei de date VIES. Pentru a se conforma reglementărilor, dezvoltatorii de software pot utiliza o logică de calcul al impozitelor sau se pot integra cu platforme de facturare specializate.
Întrebări frecvente
-
A TVA SaaS este o taxă pe consum percepută pentru software, abonamente cloud și alte produse digitale la cota standard a țării consumatorului. Conform ghidurilor europene, o Software ca serviciu produsul este un Serviciu Furnizat Electronic (SFE), ceea ce influențează stabilirea locului de prestare ca fiind locația geografică a cumpărătorului, în loc de cea a afacerii dumneavoastră.
-
Ghișeul Unic (OSS) este un portal unic prin care platformele digitale își pot consolida toate declarațiile fiscale transfrontaliere europene privind vânzările business-to-consumer într-o singură declarație trimestrială. În loc să efectueze 27 de înregistrări naționale separate, fondatorii nerezidenți pot utiliza canalul OSS non-UE pentru a-și gestiona întreaga taxa globală pe vânzările SaaS sarcină într-o singură țară.
-
Organizațiile de software încorporează API-ul VIES al Comisiei Europene în facturare prin abonament procese pentru tranzacții internaționale, ceea ce afectează considerațiile de eficiență. Atunci când se oferă Plăți B2B, sistemul de facturare verifică numerele fiscale corporative în momentul plății și apoi aplică mecanismul de taxare inversă, dacă este necesar, setând suma la zero și adăugând un motiv unic pentru perceperea taxei.
-
Atunci când o aplicație procesează tranzacții B2B neverificate la o cotă de TVA de 0%, autoritățile fiscale își rezervă opțiunea de a examina scutirea și de a executa un audit complet listă de verificare a auditului de conformitate SaaS la nivel global. Capacitatea unei organizații de a documenta plățile fiscale în situații care implică interogații sau revizuiri oficiale este legată de disponibilitatea jurnalelor de confirmare VIES stocate.
-
Implementarea progresivă a inițiativei TVA în Era Digitală (ViDA) urmărește să reformeze cadrul comercial european prin introducerea unor măsuri obligatorii e-facturare prin utilizarea structurilor XML conforme cu EN 16931. Aceasta include, de asemenea, noi cerințe pentru raportarea digitală în timp real, în care platformele trebuie să integreze webhook-uri pentru a transmite imediat înregistrările tranzacționale entităților guvernamentale relevante în termen de 48 de ore de la emiterea facturii.
Ești gata să începi?
Am trecut prin ceea ce treceți și dumneavoastră. Haideți să împărtășim cei 19 ani de experiență ai noștri și să transformăm visurile dumneavoastră globale în realitate.
Română 
English 
Español 
Português 
Português do Brasil 
Français 
Italiano 
Deutsch 
Nederlands 
Polski 
Українська 
简体中文 
日本語 
한국어