Як опанувати ПДВ для SaaS (+ OSS, ViDA, VIES та інші терміни ЄС)
Щоб оптимізувати процес врахування ПДВ з логікою B2B/B2C коли продажу програмного забезпечення як послуги в Європейському Союзі, транскордонні цифрові платформи повинні запровадити специфічні системи податкової відповідностіЮридична перевірка стосується цифрової комерції, коли програмне забезпечення надається нерезидентами країни, яка вимагає стягнення податків з цих товарів у точці споживання.
У цьому посібнику викладено міркування щодо створення правової бази для діяльності на європейському ринку.
Перш ніж визначити технічну структуру відповідності, програмні продукти також проходять самооцінку, щоб визначити найкращий підхід для подальшого розвитку. Ця оцінка включає врахування можливостей інженерної команди, кількості транзакцій або подій, що відбуваються в європейському регіоні, та іншого. На основі таких критеріїв компанії-розробники програмного забезпечення обирають найбільш відповідну політику відповідності для своїх продуктів, відповідаючи на три основні запитання:
- Яка внутрішня спроможність для управління іноземною валютою та подання локалізованої податкової звітності? Здійснення підготовки та подання квартальних звітів у євро до різних податкових органів вимагає залучення спеціалізованих бухгалтерських ресурсів та відкриття нових міжнародних банківських ліній.
- Чи має основна інженерна команда достатньо ресурсів для підтримки API валідації податків у реальному часі? Формати баз даних ПДВ, підключення до VIES та перевірка місцезнаходження не є статичними, тому їх необхідно враховувати у процесі кодування.
- Яке поточне співвідношення обсягу транзакцій B2B до B2C? При великому обсязі B2C необхідно збирати багато інформації, тоді як у випадку чистого B2B бізнесу увага зосереджена на негайній реєстрації та перевірці особистості.
Коли обсяг транзакцій низький або інженерні ресурси присвячені розробці основного продукту, аутсорсинг операційної діяльності може запропонувати аспекти, пов'язані з операційною ефективністю та підтримкою вимог щодо відповідності, на додаток до міркувань часу та вартості.
При масштабуванні обсягу транзакцій всередині організації важливо поступово створювати наведені нижче структури та процеси.
Яка операційна реальність ПДВ на SaaS в ЄС?
Європейський Союз класифікує Програмне забезпечення як послуга (SaaS) як Електронно надана послуга (ESS) або телекомунікаційних, мовленнєвих та електронних (TBE) послуг. Відповідно до принципу місцезнаходження, податкова юрисдикція визначається місцем фізичного розташування проєкту.
Стандартні ставки податку на послуги варіюються від 17% у Люксембурзі до 27% в Угорщині. Правила ПДВ для SaaS вимагають від компаній-розробників програмного забезпечення розрізняти бізнес-клієнтів та приватних клієнтів і зберігати цифрові записи щонайменше 10 років.
Огляд концепції
-
Категорія: Відповідність податковому законодавству
-
Використовують: SaaS-платформи
-
Основна мета: Керуйте податками на споживання
-
Пов'язані концепції: OSS, ViDA, VIES, ПДВ, Податок на продаж SaaS в Європі
-
Етап зростання: Глобальна експансія
Визначте свій статус реєстрації & поріг
Корпоративна структура розробляється програмною компанією, щоб зрозуміти перші місця, де буде стягуватися податок у різних європейських країнах. Цей процес використовує суми транзакцій та різні економічні пороги для визначення точного дня, коли буде стягнуто податок. Організації, які використовують такі інструменти, зазвичай зберігають такі показники у своїх білінгових системах, щоб уникнути несплати податків.
Щоб досягти такого рівня відповідності, інженерні команди розгорнули декілька сенсорів доходу, які відстежують кожну завершену B2C транзакцію в межах ЄС. Архітектура даних відокремлює бізнес-транзакції від індивідуальних продажів таким чином, що поріг базується на фактичному споживанні клієнта.
Застосування податкового порогу залежить від фізичного місцезнаходження де зареєстровано суб'єкт програмного забезпечення:
|
Походження компанії |
Економічний поріг |
Негайні дії при досягненні ліміту |
|
Юридична особа, що базується в ЄС |
10 000 євро сукупних річних транскордонних B2C продажів |
Перехід від податкових ставок країни походження до податкових ставок країни призначення |
|
Юридична особа поза межами ЄС (США, Велика Британія, Індія тощо) |
0 євро (Без застосування порогу) |
Стягувати місцевий ПДВ країни призначення з першої B2C транзакції |
Поріг у 10 000 євро застосовується до компаній, зареєстрованих у всіх 27 державах-членах Європейського Союзу, а не лише в одній державі-члені. Якщо французька софтверна компанія продає продукції на 6 000 євро до Німеччини та на 5 000 євро до Іспанії протягом одного року, вона перевищила поріг у 10 000 євро.
Бутстрепер зі США запускає інструмент для розробників ШІ і стягує єдину B2C підписку вартістю €29 з користувача в Мюнхені, Німеччина. Для компаній, що не входять до ЄС, враховуючи відсутність вимоги до мінімального обороту, процес платформи передбачає негайне нарахування та стягнення ПДВ за німецькою ставкою 19% для транзакції в €29.
Якщо платформа досягає понад €10 000 в середині місяця, не вносячи жодних змін до системи, подайте відповідні транзакції за податковими ставками відповідної країни призначення. Програмні платформи щомісячно відстежують обсяги транзакцій, щоб забезпечити впровадження податкових змін до перевищення суми.
Виступаючи в якості Merchant of Record, PayPro Global переймає вашу роль продавця, тим самим усуваючи необхідність взагалі враховувати порогові значення. Наш глобальний податок з продажів SaaS рішення обробляє поріг нульового ПДВ ЄС та визначає місцеві податкові ставки, усуваючи потребу вашої команди в ручній конфігурації.
Вичерпний контрольний список відповідності ПДВ для SaaS в ЄС
Оптимізуйте збір глобального податку з продажів SaaS та опануйте складний портал SaaS OSS.
-
Методологія розрахунку ПДВ ЄС
-
Робочі процеси верифікації VIES для B2B платежів
-
Журнали відстеження місцезнаходження клієнтів
-
Майбутні реформи ViDA
-
Автоматизація розрахунку, збору та подання податків
Налаштувати схему SaaS OSS
Софтверні компанії використовують центральноєвропейський портал для консолідації обробки податків своїх споживачів в єдиний інтерфейс. Такий підхід забезпечує засіб для управління створенням численних податкових рахунків у країнах, де доступні продукти. Процес реєстрації вимагає надання оригінальних корпоративних документів до відповідної національної податкової служби. Місцем реєстрації є країна, де зареєстрований бізнес. В іншому випадку, компанії за межами європейської зони повинні призначити одну з держав-членів як основний адміністративний центр для всіх наступних процесів.
Варіанти порталу OSS
Продавці обирають один із двох шляхів реєстрації відповідно до свого корпоративного резидентства:
- Союзний OSS: Використовується програмними платформами, що базуються в ЄС, для звітування про транскордонні B2C транзакції через портал місцевого податкового органу. Інший шлях призначений для програмних платформ за межами ЄС.
- Позасоюзний OSS: Використовується програмними платформами за межами ЄС. Ці компанії обирають одну державу-члена ЄС (Ірландія, Нідерланди тощо), в якій отримують ідентифікаційний номер OSS, що починається з літер «EU».
Щоб розпочати свою маркетингову діяльність у Європі, вам слід зареєструватися за схемою OSS для нерезидентів ЄС щонайменше за 14 днів. Час обробки заявок у різних податкових органах Європи становить від 2 до 4 тижнів.
PayPro Global дозволяє компаніям спростити процес щоквартальних подань, керувати термінами та конвертувати валюти в євро за допомогою порталу OSS, знявши тягар податкового менеджменту та комплаєнсу у SaaS операцій. Платформа інтегрує весь процес у свою структуру MOR.
Вичерпний контрольний список відповідності ПДВ для SaaS в ЄС
Оптимізуйте збір глобального податку з продажів SaaS та опануйте складний портал SaaS OSS.
-
Методологія розрахунку ПДВ ЄС
-
Робочі процеси верифікації VIES для B2B платежів
-
Журнали відстеження місцезнаходження клієнтів
-
Майбутні реформи ViDA
-
Автоматизація розрахунку, збору та подання податків
Впроваджуйте B2B та B2C чек-аути
Коли починається процес оформлення замовлення, правовий статус клієнта перевіряється і включає два етапи. Перший етап охоплює корпоративних клієнтів, у яких перевіряються податкові ідентифікаційні номери, та індивідуальних покупців, чиї податкові ідентифікаційні номери також перевіряються. Належне виконання цієї практики перевірки запобігає стягненню занадто великого податку зі споживачів або стягненню занадто малого податку з бізнес-акаунтів.
Ця перевірка виконується під час процесу виставлення рахунків. Статус класифікації визначає, чи буде доданий споживчий податок, чи буде застосовано торговельне звільнення.
Робочі процеси класифікації клієнтів
Платформа враховує наявність перевіреного податкового номера під час налаштування процесу:
|
Тип клієнта |
Вимога щодо верифікації |
Податковий режим |
|
B2B |
Валідований реєстраційний номер платника податків ЄС |
Механізм зворотного нарахування (0% податку, що стягується продавцем) |
|
B2C |
Два несуперечливі елементи даних про місцезнаходження |
Місцева податкова ставка, що залежить від місця призначення, застосовується при оформленні замовлення |
Невелика дизайнерська агенція в Австрія, яка придбала командну підписку, працює без податкового ідентифікатора компанії через те, що її дохід нижчий за поріг реєстрації. Білінговий механізм програмного забезпечення повинен розглядати її як B2C клієнта, внести зміни, необхідні для Відповідність ПДВ ЄС відповідності нормам для постачальників SaaS та програмного забезпечення, та застосувати стандартний австрійський ПДВ.
Вичерпний контрольний список відповідності ПДВ для SaaS в ЄС
Оптимізуйте збір глобального податку з продажів SaaS та опануйте складний портал SaaS OSS.
-
Методологія розрахунку ПДВ ЄС
-
Робочі процеси верифікації VIES для B2B платежів
-
Журнали відстеження місцезнаходження клієнтів
-
Майбутні реформи ViDA
-
Автоматизація розрахунку, збору та подання податків
Інтегруйте автоматизовану перевірку VIES при оформленні замовлення
Інтеграція з верифікаційними мережами в Європі надає програмним платформам засоби для проведення верифікація особи для корпоративних клієнтів.
Як SaaS-компанії здійснюють міграцію ПДВ? Вони налаштовують запити для перевірки податкового номера в точці продажу та синхронізуються з державними базами даних, де зареєстровані податкові номери. Код оформлення замовлення приймає введені користувачем дані, змінює формат префікса коду країни та надсилає їх до центрального європейського верифікаційного реєстру.
Якщо перевірка успішна, поле оформлення замовлення оновлюється, відображаючи нульову суму податку.
Аналіз існуючих цифрових платформ показує, що випадки, коли корпоративні покупці надають недійсний або прострочений податковий номер під час оформлення замовлення, трапляються у понад 5% транзакцій. Ці записи відфільтровуються автоматизованою системою, що дозволяє заощадити собівартість реалізованої продукції та кошти, виділені на аудиторські процеси.
Стабільна функціональність та подовжений термін служби державних серверів є предметом розгляду. Якщо система онлайн-реєстрації ПДВ недоступна, збережіть податковий номер, заповніть інші деталі продажу та спробуйте здійснити валідацію через 24 години. Зробіть тимчасове коригування податку або проведіть автоматичне повернення коштів після завершення валідації.
PayPro Global надає наскрізні рішення для B2B платежі, включно з підтримкою інтеграції з податковою базою даних VIES. У разі будь-яких проблем з основними європейськими податковими серверами, наша система збирає дані, виконує фонову роботу, а потім оновлює інформацію в деталях транзакції, використовуючи наш SaaS Billing рушій.
Вичерпний контрольний список відповідності ПДВ для SaaS в ЄС
Оптимізуйте збір глобального податку з продажів SaaS та опануйте складний портал SaaS OSS.
-
Методологія розрахунку ПДВ ЄС
-
Робочі процеси верифікації VIES для B2B платежів
-
Журнали відстеження місцезнаходження клієнтів
-
Майбутні реформи ViDA
-
Автоматизація розрахунку, збору та подання податків
Збирайте та зберігайте подвійні докази місцезнаходження клієнта
Білінгова система зазвичай містить низку окремих ідентифікаційних даних, що належать клієнту, які дозволяють визначити місцезнаходження клієнта визначається під час придбання продукту. Цей вид документації слугує доказом того, що правильний податок був застосований під час ведення SaaS-бізнесу в ЄС. Європейські податкові аудитори здійснюють цю перевірку, щоб переконатися, що закони про споживчі податки не порушуються.
Система обробки платежів лише записує цю інформацію в базу даних транзакцій під час завершення платежу. Потім ця платформа зберігатиме ці записи для довгострокової перевірки.
Контрольний список підтвердження місцезнаходження.
Система повинна бути здатна ідентифікувати клієнтів на основі збігу щонайменше двох із цих точок даних:
- Платіжна адреса, яку обрав користувач
- Географічне розташування, отримане з IP-адреси
- Країна, де розташований банк-емітент картки (BIN)
- Код країни мобільної SIM-картки, використаної для оформлення замовлення
Якщо IP-адреса покупця знаходиться в Іспанія у той час як його платіжна адреса та кредитна картка — з Німеччина, система виявляє розбіжність у місцезнаходженні. Перевірте дані про місцезнаходження з особою, а потім завершіть транзакцію або внесіть подальші зміни відповідно до Аудиторський слід комплаєнсу SaaS вимог.
Вичерпний контрольний список відповідності ПДВ для SaaS в ЄС
Оптимізуйте збір глобального податку з продажів SaaS та опануйте складний портал SaaS OSS.
-
Методологія розрахунку ПДВ ЄС
-
Робочі процеси верифікації VIES для B2B платежів
-
Журнали відстеження місцезнаходження клієнтів
-
Майбутні реформи ViDA
-
Автоматизація розрахунку, збору та подання податків
Створювати електронні інвойси, що відповідають вимогам
Платіжна система створює підтвердження замовлення або квитанцію, яка містить всю необхідну юридичну інформацію на момент оплати. Така стандартна практика необхідна для компаній SaaS, що орієнтуються на ринок ЄС. Якщо певні поля рахунку-фактури не містять даних, бухгалтерські або фінансові відділи зазвичай вживають заходів для вирішення питання з рахунком, що може включати запит до служби підтримки або вимогу про повернення коштів. Це інтеграційне програмне забезпечення генерує ці документи, включаючи адресу, дані про ПДВ та податки, записані під час оформлення замовлення.
Обов'язкова структура поля даних рахунку-фактури:
- Унікальна серія послідовних номерів для кожного рахунку-фактури
- Точна дата завершення робіт та виставлення рахунку-фактури.
- Юридична назва компанії, адреса та зареєстрований код OSS
- Юридична назва клієнта, платіжна адреса та корпоративний податковий ідентифікатор (для B2B-продажів)
- Опис наданого програмного забезпечення або підписки, включно з усіма деталями про продукт
- Чиста ціна, податки, виключені з ціни, ставка податку та загальна сума брутто
- Для B2B-продажів: Текст позиції рахунку говорить ““Звільнено від ПДВ – застосовується зворотне нарахування”
- Для продажів OSS за межами ЄС: Реєстраційний номер OSS
Вичерпний контрольний список відповідності ПДВ для SaaS в ЄС
Оптимізуйте збір глобального податку з продажів SaaS та опануйте складний портал SaaS OSS.
-
Методологія розрахунку ПДВ ЄС
-
Робочі процеси верифікації VIES для B2B платежів
-
Журнали відстеження місцезнаходження клієнтів
-
Майбутні реформи ViDA
-
Автоматизація розрахунку, збору та подання податків
Підготуйтеся до реформ ViDA (ПДВ в цифрову епоху)
Технічні експерти з різних компаній зосереджуються на процесі перевірки баз даних з метою їх інтеграції або об'єднання з процесами оновлення законів про цифрову торгівлю в Європі. Цей підхід впливає на роботу системи контролю відповідності SaaS шляхом запровадження нових правил щодо створення та обробки записів цифрових транзакцій та структурованих цифрових документів.
Ці зміни скасовують старий метод створення файлів та збереження інформації і замінюють його автоматизованими протоколами. Стратегії відповідності вимагають модифікації форматів згенерованих файлів для того, щоб відповідати міжнародним стандартам обміну даними. Компаніям слід підготувати свої системи для впровадження таких форматів у найближчому майбутньому.
Графік відповідності ViDA та ключові етапи:
- Автоматизована структуризація даних: Оновлення форматів вихідних рахунків-фактур від базових PDF до автоматизованих електронних рахунків-фактур структури.
- Передача в реальному часі: Інтеграція вебхуків платформи для передачі журналів транзакцій на національні податкові сервери протягом 48 годин після виставлення рахунку.
- Консолідовані хмарні облікові записи: Інтеграція всіх регіональних податкових кінцевих точок в єдиний центральний вузол, що дозволить керувати всією європейською бізнес-діяльністю з одного місця.
Вичерпний контрольний список відповідності ПДВ для SaaS в ЄС
Оптимізуйте збір глобального податку з продажів SaaS та опануйте складний портал SaaS OSS.
-
Методологія розрахунку ПДВ ЄС
-
Робочі процеси верифікації VIES для B2B платежів
-
Журнали відстеження місцезнаходження клієнтів
-
Майбутні реформи ViDA
-
Автоматизація розрахунку, збору та подання податків
Автоматизація розрахунку, збору та перерахування ПДВ
Програмні системи включають спеціалізовані інструменти для податкових процесів. Існують різні SaaS-додатки для підтримки глобальної відповідності ПДВ; вони часто інтегруються з платіжними системами для обробки розрахунків ПДВ, коригувати ставки та збирати географічні дані без ручного введення.
Команди розробників мають можливість дотримуватися однієї з двох моделей інтеграції:
- API автоматизації оподаткування: Допомогти визначити місцезнаходження клієнта, провести верифікацію за допомогою бази даних VIES, розрахувати точний податок та створити правильні рахунки-фактури, але залишити роботу з виставлення рахунків-фактур та юридичну відповідальність за постачальником програмного забезпечення.
- Платформи Merchant of Record:Включають фінансовий рівень, у якому третя сторона є юридичним продавцем програмного забезпечення. Ця організація займається податками, оновлює структури ставок, готує звіти OSS та несе тягар аудиту.
Щодо локалізованих податкових вимог та технічного пояснення оподаткування програмного забезпечення загалом, розробникам слід ознайомитися з ресурсами компаній щодо Вимоги до податку з продажу SaaS та пояснювальною позицією щодо базової структури Операції з ПДВ SaaS.
Висновок
Управління оподаткування програмного забезпечення в Європі вимагає суворого контролю над транзакціями, активного процесу валідації та добре організованого обліку.
Компанії, що виробляють програмне забезпечення, використовують OSS модель для відстеження податків, що стягуються з клієнтів у всіх державах-членах, та перевірки звільнення для B2B транзакцій за допомогою бази даних VIES. Щоб відповідати нормативним вимогам, розробники програмного забезпечення можуть використовувати логіку розрахунку податків або інтегруватися зі спеціалізованими платіжними платформами.
Поширені запитання
-
A ПДВ на SaaS це податок на споживання, що стягується з програмного забезпечення, хмарних підписок та інших цифрових продуктів за стандартною ставкою країни споживача. Відповідно до європейських вказівок, а Програмне забезпечення як послуга продукт є електронно постачаною послугою (ESS), що впливає на визначення місця постачання як географічного розташування покупця, а не вашого бізнесу.
-
Єдине вікно (OSS) – це єдиний портал, через який цифрові платформи можуть об’єднати всі свої європейські транскордонні податкові декларації з продажу B2C в одну єдину квартальну звітність. Замість проведення 27 окремих внутрішніх реєстрацій, засновники-нерезиденти можуть використовувати канал OSS для нерезидентів, щоб управляти всім своїм глобальний податок з продажів SaaS тягарем лише в одній країні.
-
Компанії-розробники програмного забезпечення інтегрують API VIES Європейської Комісії у свої підписка процеси для міжнародних транзакцій, що впливає на міркування ефективності. При наданні B2B платежі, білінгова система перевіряє корпоративні податкові номери під час оплати, а потім застосовує механізм зворотного нарахування, якщо необхідно, обнуляючи суму та додаючи унікальну причину для нарахування.
-
Коли додаток обробляє неперевірені B2B транзакції за нульовою ставкою податку, податкові органи зберігають за собою право перевірити звільнення та провести повний глобальний контрольний список для аудиту відповідності SaaS. Здатність організації документувати податкові платежі в ситуаціях, що передбачають запити або офіційні перевірки, пов’язана з наявністю збережених журналів підтверджень VIES.
-
Поетапне впровадження ініціативи «ПДВ в цифрову епоху» (ViDA) має на меті реформувати європейську торговельну систему шляхом запровадження обов'язкових електронних рахунків-фактур завдяки використанню EN 16931-сумісних XML-структур. Це також включає нові вимоги до цифрової звітності в реальному часі, згідно з якими платформи мають інтегрувати вебхуки для негайної передачі транзакційних записів відповідним державним органам протягом 48 годин після виставлення рахунку.
Готові розпочати?
Ми були там, де ви зараз. Дозвольте нам поділитися нашим 19-річним досвідом і втілити ваші глобальні мрії в реальність.
Українська 
English 
Español 
Português 
Português do Brasil 
Français 
Italiano 
Deutsch 
Nederlands 
Polski 
Română 
简体中文 
日本語 
한국어