Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Olanda

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

TVA în Olanda: Un ghid pentru companiile SaaS

Țările de Jos au adoptat sistemul de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) al UE încă din 1969, aliniindu-și cadrul fiscal cu reglementările europene. Companiile care operează în Țările de Jos, inclusiv cele care furnizează Software ca Serviciu (SaaS), trebuie să respecte regulile și reglementările privind TVA. Rata standard de TVA în Țările de Jos este de 21%. Cu toate acestea, rata redusă de 9,0% se poate aplica unor categorii specifice de produse sau servicii. În mod special, cursurile online, platformele de învățare electronică și conținutul educațional pot fi scutite de TVA dacă îndeplinesc anumite criterii.

Imagine mozaic

Olanda

Țările de Jos au implementat sistemul de TVA al UE în 1969 pentru a-și alinia cadrul fiscal cu reglementările europene.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Belastingdienst

21.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

9.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărțile și ziarele digitale au o taxă redusă de 9%

Categorii de produse scutite

Anumite cursuri online, platforme de învățare electronică și conținut educațional pot fi scutite dacă îndeplinesc criterii specifice legate de instituția de învățământ sau de furnizor.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra, trebuie să completați o cerere de înregistrare. Iată informațiile despre companie de care veți avea nevoie:

Denumirea legală a companiei și orice denumire comercială pe care o folosește
Adresă poștală completă, adresă de e-mail și site web
Numele și numărul de telefon al unei persoane de contact
Număr fiscal național (dacă este cazul)
Țara în care se află compania dvs.
Număr internațional de cont bancar (IBAN) și BIC
O declarație prin care se afirmă că nu sunteți înregistrat pentru TVA în Uniunea Europeană
Data la care ați început să utilizați schema de TVA
Toate documentele și informațiile trebuie furnizate în limba olandeză.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărți electronice, imagini, filme și videoclipuri, fie că achiziționați o copie de la Shopify sau utilizați un serviciu (de exemplu, Amazon Prime). În materialele fiscale, aceste produse sunt denumite „Produse audio, vizuale sau audiovizuale”;
Muzică descărcabilă și în flux, fie că achiziționați un MP3 sau utilizați servicii muzicale;
Software bazat pe cloud și produse as-a-Service (SaaS, PaaS, IaaS);
Site-uri web, servicii de găzduire de site-uri și furnizori de servicii de internet;
Reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Depunere întârziată:

De obicei, nu există penalități dacă ați plătit la timp, chiar dacă depunerea este întârziată
Penalitate de până la 3% dacă declarația anterioară a fost, de asemenea, întârziată sau incorectă
Penalitate maximă de 5.514 €
Plată întârziată:

Dobândă anuală de 4% la suma neplătită
Penalitate de până la 3% după o perioadă de grație
Penalitate maximă de 5.514 €
Înregistrare târzie:

Nicio penalitate directă, dar s-ar putea să întâmpinați penalități pentru raportarea insuficientă sau plata insuficientă a TVA din cauza înregistrării tardive
Greșeli în declarația de TVA:

Penalitățile pot varia de la 0,5% la 100% din suma TVA, în funcție de greșeală
Penalități mult mai mari pentru erori intenționate sau fraudă
Evidență contabilă defectuoasă:

Amenzi de până la 4.920 €

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

O lună de la sfârșitul perioadei fiscale

Cerințe privind facturarea electronică

Voluntar

Păstrarea evidențelor

În Olanda, sunteți obligat să păstrați documentele fiscale legate de TVA pentru o perioadă de 7 ani. Acest lucru se datorează faptului că autoritățile fiscale au dreptul de a solicita și inspecta aceste înregistrări în acest interval de timp pentru a asigura conformitatea cu reglementările TVA.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Țările de Jos

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2003, Țările de Jos impun furnizorilor non-UE (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatorii (B2C) din Țările de Jos să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor. Obligația a fost extinsă la furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE începând cu 1 ianuarie 2015.

 

Începând cu 1 ianuarie 2019, Țările de Jos aplică un prag de înregistrare TVA de 10.000 EUR pentru furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE. Pragul nu se aplică întreprinderilor din afara UE.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Entitățile din afara UE utilizează “Registration form Foreign companies” prin Belastingdienst (Administrația Fiscală/Departamentul de Probleme Internaționale). Entitățile din UE pot utiliza schema One-Stop Shop (OSS) Union în țara lor de origine.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

btw-identificatienummer (btw-id) este emis de Belastingdienst.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

În Olanda, cota standard de TVA este de 21%.

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoarea Taxei = Preț Net x 21%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Obligatoriu pentru SaaS B2B transfrontalier. Clientul de afaceri olandez este responsabil pentru declararea și plata TVA-ului. Vânzătorul nu percepe TVA pe factură.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Vânzătorul trebuie să perceapă 21% TVA olandez și să-l vireze printr-o declarație de TVA olandeză sau prin OSS (schema non-Uniune/Uniune).

Pasul: 2 Vânzări B2B

TVA-ul nu este perceput de vânzător. Vânzătorul trebuie să verifice codul de TVA al cumpărătorului prin VIES și să aplice taxarea inversă.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Trebuie să includă:
• Denumire & Adresă Furnizor & Cumpărător
• Cod de TVA al furnizorului
• Număr de Factură Unic Secvențial
• Data Emiterii & Data Livrării
• Descrierea Serviciului (ex: „Abonament SaaS”)
• Preț Unitar (Fără TVA)
• Cotă TVA (21% sau 0% pentru B2B)
• Notă B2B: „taxare inversă TVA” sau „btw verlegd” + Codul de TVA al Cumpărătorului.

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile fiscale sunt depuse:

  • Trimestrial;
  • Lunar dacă TVA-ul anual de plată depășește 15.000 €.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse până în ultima zi a lunii următoare perioadei (ex: T1 scadent până pe 30 aprilie).

 

Notă: Plata trebuie să fie primită de către autoritate până la această dată.

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile ar trebui depuse online prin intermediul portalului “Mijn Belastingdienst Zakelijk”. Plăți prin SEPA sau transfer bancar internațional.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Evidențele fiscale ar trebui păstrate pentru o perioadă minimă de 7 ani pentru evidențele generale; 10 ani pentru evidențele serviciilor digitale/OSS.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea prin înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală în Olanda poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record pentru dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână