Alíquota Fiscal por Região Holanda

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA na Holanda: Um guia para empresas SaaS

A Holanda adotou o sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) da UE desde 1969, alinhando sua estrutura tributária aos regulamentos europeus. As empresas que operam na Holanda, incluindo aquelas que fornecem Software como Serviço (SaaS), devem cumprir as regras e regulamentos do IVA. A alíquota padrão de IVA na Holanda é de 21%. No entanto, a alíquota reduzida de 9,0% pode ser aplicada a categorias específicas de produtos ou serviços. Notavelmente, cursos online, plataformas de e-learning e conteúdo educacional podem estar isentos do IVA se atenderem a determinados critérios.

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Holanda

A Holanda implementou o sistema de IVA da UE em 1969 para alinhar sua estrutura tributária com as regulamentações europeias.

Link oficial do governo: Belastingdienst

21.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

9.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Livros digitais e jornais têm uma alíquota de imposto reduzida de 9%

Categorias de produtos isentos

Certos cursos online, plataformas de e-learning e conteúdo educacional podem estar isentos se atenderem a critérios específicos relacionados à instituição de ensino ou provedor.

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar, você deve preencher um formulário de inscrição. Aqui estão as informações da empresa que você precisará:

Nome legal da empresa e qualquer nome comercial que ela use
Endereço postal completo, endereço de e-mail e site
Nome e número de telefone de uma pessoa para contato
Número de identificação fiscal (se aplicável)
País onde sua empresa está localizada
Número internacional de conta bancária (IBAN) e BIC
Uma declaração afirmando que você não está registrado para IVA na União Europeia
A data em que você começou a usar o esquema de IVA
Todos os documentos e informações devem ser fornecidos em holandês.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Livros eletrônicos, imagens, filmes e vídeos, seja comprando uma cópia da Shopify ou usando um serviço (por exemplo, Amazon Prime). Em materiais fiscais, esses produtos são chamados de “Produtos de áudio, visuais ou audiovisuais”;
Música para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços de música;
Software baseado em nuvem e produtos como serviço (SaaS, PaaS, IaaS);
Websites, serviços de hospedagem de sites e provedores de serviços de Internet;
Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

Entrega em Atraso:

Geralmente não há penalidade se você pagou em dia, mesmo que a declaração seja entregue com atraso
Multa de até 3% se sua declaração anterior também estiver atrasada ou incorreta
Multa máxima de €5.514
Pagamento em Atraso:

Juros de 4% ao ano sobre o valor não pago
Multa de até 3% após um período de carência
Multa máxima de €5.514
Registro em Atraso:

Sem multa direta, mas você pode enfrentar multas por subnotificação ou pagamento insuficiente de VAT devido ao registro tardio
Erros em sua declaração de VAT:

As multas podem variar de 0,5% a 100% do valor do VAT, dependendo do erro
Multas muito maiores por erros intencionais ou fraude
Manutenção de Registros Insuficiente:

Multas de até €4.920

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Um mês após o final do período de tributação

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Voluntário

Manutenção de registros

Na Holanda, você é obrigado a manter seus documentos fiscais relacionados ao IVA por um período de 7 anos. Isso ocorre porque as autoridades fiscais têm o direito de solicitar e inspecionar esses registros durante esse período para garantir a conformidade com as normas do IVA.

Guias Práticos: IVA de SaaS na Holanda

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2003, a Holanda exige que fornecedores não-UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) na Holanda se registrem e recolham o IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a provedores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, os Países Baixos aplicam um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para provedores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

Passo: 2 Registro Comercial

Entidades não pertencentes à UE utilizam o “Registration form Foreign companies” através do Belastingdienst (Tax Administration/Department of International Issues). Entidades da UE podem usar o One-Stop Shop (OSS) Union scheme em seu país de origem.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O btw-identificatienummer (btw-id) é emitido pelo Belastingdienst.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Na Holanda, a alíquota padrão de IVA é de 21%.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 21%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Obrigatório para SaaS B2B transfronteiriço. O cliente empresarial holandês é responsável por declarar e pagar o IVA. O vendedor não cobra IVA na fatura.

Passo: 1 Venda B2C

O vendedor deve cobrar 21% de IVA holandês e remetê-lo através de uma declaração de IVA holandesa ou do OSS (esquema Não-União/União).

Passo: 2 Venda B2B

O IVA não é cobrado pelo vendedor. O vendedor deve verificar o ID de IVA do comprador via VIES e aplicar a Inversão de Cobrança.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:
• Nome/Endereço do Fornecedor e do Comprador
• ID de IVA do Fornecedor
• Número de Fatura Sequencial Único
• Data de Emissão & Data de Fornecimento
• Descrição do Serviço (ex.: “Assinatura SaaS”)
• Preço Unitário (IVA Excluído)
• Alíquota de IVA (21% ou 0% para B2B)
• Nota B2B: “IVA com autoliquidação” ou “btw verlegd” + ID de IVA do Comprador.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos são declarados:

  • Trimestralmente;
  • Mensalmente se o IVA anual a pagar exceder €15.000.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados até o último dia do mês seguinte ao período (ex.: vencimento do 1º trimestre em 30 de abril).

 

Observação: O pagamento deve ser recebido pela autoridade até esta data.

Etapa: 3 Envio

A declaração deve ser enviada online através do portal “Mijn Belastingdienst Zakelijk”. Pagamentos via SEPA ou transferência bancária internacional.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um período mínimo de 7 anos para registros gerais; 10 anos para registros de serviços digitais/OSS.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal na Holanda pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa se concentrar em seu negócio.

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