Alíquota de imposto por região Países Baixos

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA na Holanda: um guia para empresas de SaaS

A Holanda adotou o sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) da UE desde 1969, alinhando sua estrutura tributária com as regulamentações europeias. As empresas que operam na Holanda, incluindo aquelas que fornecem Software como Serviço (SaaS), devem cumprir as regras e regulamentos de IVA. A alíquota padrão de IVA na Holanda é de 21%. No entanto, a alíquota reduzida de 9,0% pode ser aplicada a categorias específicas de produtos ou serviços. Notavelmente, cursos online, plataformas de e-learning e conteúdo educacional podem estar isentos de IVA se atenderem a certos critérios.

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Países Baixos

A Holanda implementou o sistema de IVA da UE em 1969 para alinhar sua estrutura tributária com as regulamentações europeias.

Link oficial do governo: Belastingdienst

21.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

9.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Livros e jornais digitais têm imposto reduzido de 9%

Categorias de produtos isentos

Certos cursos online, plataformas de e-learning e conteúdo educacional podem ser isentos se atenderem a critérios específicos relacionados à instituição ou provedor educacional.

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar, você deve preencher um formulário de registro. Aqui estão as informações da empresa que você precisará:

Nome legal da empresa e qualquer nome comercial que ela use
Endereço postal completo, endereço de e-mail e site
Nome e número de telefone de uma pessoa de contato
Número de imposto nacional (se aplicável)
País onde sua empresa está localizada
Número de conta bancária internacional (IBAN) e BIC
Uma declaração declarando que você não está registrado para IVA na União Europeia
A data em que você começou a usar o regime de IVA
Todos os documentos e informações devem ser fornecidos em holandês.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Livros eletrônicos, imagens, filmes e vídeos, seja comprando uma cópia do Shopify ou usando um serviço (por exemplo, Amazon Prime). Em materiais fiscais, esses produtos são chamados de “Produtos de áudio, visuais ou audiovisuais”;
Música para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços de música;
Software baseado em nuvem e produtos como serviço (SaaS, PaaS, IaaS);
Sites, serviços de hospedagem de sites e provedores de serviços de Internet;
Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

Arquivamento tardio:

Normalmente, não há penalidade se você pagou em dia, mesmo que o arquivamento esteja atrasado
Penalidade de até 3% se sua declaração anterior também estiver atrasada ou incorreta
Penalidade máxima de € 5.514
Pagamento tardio:

4% de juros anuais sobre o valor não pago
Penalidade de até 3% após um período de carência
Penalidade máxima de € 5.514
Registro tardio:

Nenhuma penalidade direta, mas você pode enfrentar penalidades por subnotificação ou subpagamento de IVA devido ao registro tardio
Erros na sua declaração de IVA:

As penalidades podem variar de 0,5% a 100% do valor do IVA, dependendo do erro
Penalidades muito mais altas para erros intencionais ou fraude
Má manutenção de registros:

Multas de até € 4.920

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Um mês após o final do período fiscal

Requisitos de faturamento eletrônico

Voluntário

Manutenção de registros

Na Holanda, você é obrigado a manter seus documentos fiscais relacionados ao IVA por um período de 7 anos. Isso ocorre porque as autoridades fiscais têm o direito de solicitar e inspecionar esses registros durante esse período para garantir a conformidade com os regulamentos de IVA.

Guias Práticos: IVA de SaaS nos Países Baixos

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2003, os Países Baixos exigem que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) nos Países Baixos se registem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a fornecedores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, os Países Baixos aplicam um limite de registo de IVA de EUR 10.000 para prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

Passo: 2 Registro de Empresas

Entidades não pertencentes à UE utilizam o “Registration form Foreign companies” através do Belastingdienst (Administração Fiscal/Departamento de Assuntos Internacionais). Entidades da UE podem usar o One-Stop Shop (OSS) Union scheme no seu país de origem.

Passo: 3 Número TIN/IVA

O btw-identificatienummer (btw-id) é emitido pelo Belastingdienst.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Nos Países Baixos, a taxa de IVA padrão é de 21%.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 21%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Obrigatório para SaaS B2B transfronteiriço. O cliente empresarial holandês é responsável por declarar e pagar o IVA. O vendedor não cobra IVA na fatura.

Passo: 1 Vender B2C

O vendedor deve cobrar 21% de IVA holandês e remetê-lo através de uma declaração de IVA holandesa ou do OSS (regime Não-União/União).

Passo: 2 Vender B2B

O IVA não é cobrado pelo vendedor. O vendedor deve verificar o NIF/ID de IVA do comprador através do VIES e aplicar a Inversão do Sujeito Passivo.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:
• Nome/Endereço do Fornecedor & Comprador
• NIF/ID de IVA do Fornecedor
• Número de Fatura Sequencial Único
• Data de Emissão & Data de Fornecimento
• Descrição do Serviço (por exemplo, “Assinatura SaaS”)
• Preço Unitário (Excl. IVA)
• Taxa de IVA (21% ou 0% para B2B)
• Nota B2B: “IVA com inversão do sujeito passivo” ou “btw verlegd” + NIF do Comprador.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos são declarados:

  • Trimestral;
  • Mensal se o IVA anual devido exceder €15.000.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados até ao último dia do mês seguinte ao período (por exemplo, T1 devido até 30 de abril).

 

Nota: O pagamento deve ser recebido pela autoridade até esta data.

Passo: 3 Submissão

As declarações devem ser apresentadas online através do portal “Mijn Belastingdienst Zakelijk”. Pagamentos via SEPA ou transferência bancária internacional.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um período mínimo de 7 anos para registos gerais; 10 anos para registos de serviços digitais/OSS.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal na Holanda pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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