按地区划分的税率 荷兰

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荷兰增值税：SaaS企业指南

自1969年以来，荷兰采用了欧盟的增值税（VAT）系统，使其税收框架与欧洲法规保持一致。在荷兰运营的企业，包括提供软件即服务（SaaS）的企业，必须遵守增值税的规章制度。荷兰的标准增值税税率为21%。但是，9.0%的较低税率可能适用于特定类别的产品或服务。值得注意的是，如果在线课程、电子学习平台和教育内容符合某些标准，则可能免征增值税。

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荷兰

荷兰于 1969 年实施了欧盟增值税系统，以使其税收框架与欧洲法规保持一致。

官方政府链接： Belastingdienst

21.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

9.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

数字书籍和报纸的税率已降至 9%

免税产品类别

某些在线课程、电子学习平台和教育内容如果符合与教育机构或提供商相关的特定标准，则可能免税。

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

是

需要当地代表

否

注册流程

要注册，您必须填写注册申请。以下是您需要的公司信息：

公司的法定名称及其使用的任何交易名称
完整的邮寄地址、电子邮件地址和网站
联系人的姓名和电话号码
国家税号（如果适用）
您的企业所在国家/地区
国际银行帐户号码 (IBAN) 和银行识别码 (BIC)
一份声明，声明您未在欧盟内注册增值税
您开始使用增值税计划的日期
所有文件和信息必须以荷兰语提供。

应纳税的数字和电子服务清单

电子书、图像、电影和视频，无论是从Shopify购买副本还是使用服务（例如Amazon Prime）。在税务资料中，这些产品被称为“音频、视觉或视听产品”；
可下载和流媒体音乐，无论是购买MP3还是使用音乐服务；
基于云的软件和即服务产品（SaaS、PaaS、IaaS）；
网站、网站托管服务和互联网服务提供商；
在线广告和联盟营销。

罚款

延迟申报：

通常情况下，如果您按时付款，即使申报延迟也不会有罚款
如果之前的申报也迟交或错误，则最高可处以 3% 的罚款
最高罚款 5,514 欧元
延迟付款：

未付金额的 4% 年利率
宽限期后最高可达 3% 的罚款
最高罚款 5,514 欧元
延迟注册：

没有直接罚款，但您可能会因延迟注册而面临少报或少缴增值税的处罚
增值税申报表上的错误：

罚款金额可能在增值税金额的 0.5% 到 100% 之间，具体取决于错误
故意错误或欺诈行为的惩罚要高得多
不良的记录保存：

罚款高达 4,920 欧元

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度

申报截止日期

税务期结束后一个月

电子发票要求

自愿

记录保存

在荷兰，您需要将与增值税相关的税务文件保留 7 年。这是因为税务机关有权在此期间要求并检查这些记录，以确保符合增值税法规。

操作指南：荷兰SaaS增值税

步骤：1 门槛

自2003年7月1日起，荷兰要求向荷兰消费者（B2C）提供数字服务的非欧盟供应商（包括在线平台）注册并征收增值税，无论销售金额多少。该义务已自2015年1月1日起扩展至在欧盟成立的数字服务提供商。

 

自2019年1月1日起，荷兰对欧盟境内的数字服务提供商实行10,000欧元的增值税注册门槛。该门槛不适用于非欧盟企业。

步骤：2 商业注册

非欧盟实体可通过 Belastingdienst（税务管理/国际事务部）使用“外国公司注册表”进行注册。欧盟实体可在其本国使用一站式商店（OSS）联盟方案。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

btw-identificatienummer (btw-id) 由 Belastingdienst 签发。

步骤：1 标准增值税税率

荷兰的标准增值税率为21%。

步骤：2 确定您是否需要注册。

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

税额 = 净价 x 21%

步骤：3 反向收费 (B2B)

对于跨境B2B SaaS是强制性的。荷兰商业客户负责申报和支付增值税。卖家不在发票上收取增值税。

步骤：1 B2C销售

卖家必须收取21%的荷兰增值税，并通过荷兰增值税申报表或OSS（非欧盟/欧盟方案）缴纳。

步骤：2 B2B销售

卖家不收取增值税。卖家必须通过VIES验证买家的增值税号，并应用反向征收。

步骤：3 发票要求

必须包含：
• 供应商和购买方的名称/地址
• 供应商增值税号
• 唯一序列发票号
• 开具日期 & 供应日期
• 服务描述（例如，“SaaS 订阅”）
• 单价（不含增值税）
• 增值税率（B2B 为 21% 或 0%）
• B2B 备注：“增值税反向征收” 或 “btw verlegd” + 买方增值税号。

步骤：1 申报周期

税款申报：

  • 季度；
  • 每月，如果年应缴增值税超过 15,000 欧元。

步骤：2 申报截止日期

税款应在期间之后的月份的最后一天前申报（例如，第一季度应在 4 月 30 日前申报）。

 

注意：当局必须在此日期前收到付款。

步骤：3 提交

申报应通过在线方式通过“Mijn Belastingdienst Zakelijk”门户网站提交。付款可通过SEPA或国际银行转账进行。

步骤：4 记录保存

税务记录一般应至少保存7年；数字服务/OSS记录则需保存10年。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

驾驭荷兰的增值税登记和财政代表可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的名义商家，负责处理这些复杂事宜，包括在需要时进行增值税登记和财政代表，让您能够专注于您的业务。

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