Ставка податку за регіонами Єгипет

Оберіть регіон

Розуміння податку з продажу SaaS в Єгипті: вичерпний посібник для бізнесу

У Єгипті стандартна ставка ПДВ для SaaS та інших цифрових послуг становить 14%. Зобов'язання щодо ПДВ для нерезидентів-продавців відрізняються залежно від того, чи надаються віддалені послуги зареєстрованому платнику податків (поставки B2B) або незареєстрованому споживачеві (поставки B2C).

 

У випадку поставок B2B, платник податків-резидент зобов'язаний обліковувати та сплачувати ПДВ за схемою зворотного нарахування, при цьому нерезидент не зобов'язаний нараховувати або сплачувати ПДВ.

 

У випадку поставок B2C, продавець-нерезидент повинен збирати та подавати відповідний ПДВ до єгипетських органів влади.

 

Компанії повинні вести точний та вичерпний облік усіх транзакцій, що підлягають ПДВ. Ці записи повинні зберігатися протягом мінімум п'яти років і повинні бути легко доступними для перевірки Податковою службою Єгипту (ETA) у разі потреби.

Мозаїчне зображення

Єгипет

Єгипет запровадив систему ПДВ у 2016 році з метою модернізації своєї податкової системи та збільшення надходжень до бюджету.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління Єгипту

14.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

В Єгипті немає цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні матеріали можуть бути звільнені від оподаткування в Єгипті

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Нерезидентні постачальники цифрових послуг, які перевищили поріг реєстрації в Єгипті, повинні зареєструватися за спрощеним режимом реєстрації продавців протягом 30 днів з місяця, наступного за місяцем, в якому виникли зобов'язання щодо ПДВ в Єгипті. Основною дією є створення облікового запису на веб-сайті Податкової служби Єгипту.

Необхідно надати наступну інформацію:

Країна податкової резиденції;
Ідентифікаційний номер платника податків;
Адреса бізнесу;
ПІБ особи, відповідальної за зв'язок з Податковою службою Єгипту;
Номер телефону та електронна адреса контактної особи;
URL-адреса веб-сайту.
Нерезидентні постачальники цифрових послуг не зобов'язані мати податкового представника в Єгипті.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові матеріали (такі як відео, музика, додатки, ігри та завантаження електронних книг)
Послуги, пов'язані з програмним забезпеченням (наприклад, антивірусні програми та аналогічні)
Послуги зі створення або публікації вебсайтів
Ліцензування контенту
Контент за підпискою (включно з онлайн-іграми, музикою, потоковим відео та онлайн-газетами)

Штрафи

Наслідки недотримання правил ПДВ в Єгипті можуть бути досить серйозними та включати:

– Затримка з реєстрацією: це може призвести до штрафу в розмірі до 10 000 єгипетських фунтів.
– Подання декларацій з запізненням: це тягне за собою штраф у розмірі 1% від суми податку, що підлягає сплаті, за кожен місяць, але не більше 5%.
– Неналежне ведення обліку: це може призвести до штрафу в розмірі від 5 000 до 50 000 єгипетських фунтів.
– Надання невірної або неправдивої інформації: штрафи за це можуть становити від 100% до 200% від суми несплаченого податку.

Поріг реєстрації

EGP 500.000 USD 10.500

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Кінець місяця, наступного за податковим періодом, в якому відбулися операції

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Компанії зобов'язані вести точний та вичерпний облік усіх операцій, що підлягають ПДВ. Ці записи слід зберігати протягом щонайменше п'яти років, і вони мають бути легкодоступними для перевірки ETA на вимогу.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Вимоги до бізнесу в Єгипті: посібник із відповідності

ETA вимагає від бізнесу подавати декларації з ПДВ в електронному вигляді арабською мовою через свій онлайн-портал. Подання декларацій відбувається щомісяця, а термін сплати – кінець місяця, наступного за податковим періодом, в якому відбулися операції. Якщо ви маєте справу з бізнесом, головний офіс якого знаходиться в іншій країні, вам також може знадобитися дотримуватися правил ПДВ цієї країни. Однак, у деяких випадках місцезнаходження клієнта може не впливати на ваші зобов'язання з ПДВ, особливо якщо клієнт вважається кінцевим споживачем. Важливо проконсультуватися з податковим консультантом як у вашій країні, так і в країні клієнта, щоб визначити ваші конкретні зобов'язання з ПДВ.

Підтримка різних валют

Електронне інвойсування та ПДВ в Єгипті

Електронне інвойсування стає все більш поширеним в Єгипті і є обов'язковим за законом для деяких видів бізнесу. Електронне інвойсування може допомогти підприємствам ефективніше управляти своєю відповідністю вимогам ПДВ та зменшити ризик помилок. Хоча Єгипет дозволяє використовувати певні іноземні ідентифікаційні номери платників ПДВ, країна наразі не пропонує механізм зворотного нарахування для транскордонних операцій. Важливо бути в курсі останніх правил ПДВ в Єгипті, оскільки вони можуть змінюватися.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil de_DEDeutsch it_ITItaliano pl_PLPolski ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână fr_FRFrançais nl_NLNederlands ukУкраїнська