Ставка податку за регіонами Колумбія

Оберіть регіон

Навігація податком з продажів SaaS у Колумбії: вичерпний посібник

У 1975 році Колумбія запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ) з метою збільшення надходжень до бюджету та модернізації податкового адміністрування. Ця надійна система передбачає стандартну ставку ПДВ у розмірі 19%, що застосовується до SaaS та інших цифрових послуг. Однак певні категорії товарів або послуг можуть користуватися пільговою ставкою ПДВ у розмірі 5%. Для бізнесу вкрай важливо розуміти свої конкретні зобов'язання щодо ПДВ, щоб забезпечити відповідність законодавству та уникнути штрафів.

Дотримання податкових правил щодо продажів SaaS у Колумбії вимагає ретельної уваги до деталей. Бізнеси повинні подавати декларації з ПДВ раз на два місяці, дотримуючись термінів, визначених останньою цифрою їхнього NIT (ідентифікаційний податковий номер). Крайній термін сплати податку припадає на 10 днів після закінчення двомісячного періоду. Надзвичайно важливо вести точний облік, включаючи рахунки-фактури, квитанції та документацію, що стосується продажів і покупок, як цифрових, так і фізичних. Ці записи необхідно зберігати не менше п'яти років. Електронне виставлення рахунків є обов'язковим у Колумбії, що ще більше спрощує процес дотримання податкового законодавства.

Колумбія

Колумбія запровадила систему ПДВ у 1975 році з метою збільшення надходжень до бюджету та модернізації податкового адміністрування.

Офіційне посилання уряду: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

5.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

У Колумбії знижена ставка ПДВ у розмірі 5% застосовується до кількох категорій цифрових товарів і послуг. Це стосується, зокрема, певних ліцензій на програмне забезпечення та цифрових освітніх платформ.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Загалом, Колумбія не звільняє цифрові товари або послуги від ПДВ. Однак деякі категорії з нижчою ставкою можуть користуватися пільгами, наприклад, певні освітні послуги, які іноді можуть бути класифіковані за іншими положеннями.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентна компанія зобов'язана зареєструватися, якщо вона отримує дохід, що підлягає оподаткуванню в Колумбії. Зазвичай це стосується будь-яких цифрових продажів, здійснених резидентам або компаніям Колумбії.

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Зібрати необхідні документи (наприклад, посвідчення особи, ліцензію на ведення бізнесу).
Заповніть реєстраційну форму на сайті DIAN.
Подайте заявку онлайн та дочекайтеся схвалення.
Після схвалення отримайте NIT, який необхідний для дотримання податкового законодавства.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Аудіовізуальні послуги, такі як музика, відео, фільми та ігри, а також трансляція будь-яких подій, надаються через цифрові платформи. Сюди також входять онлайн-реклама, послуги дистанційного навчання та/або підготовки, а також використання або експлуатація нематеріальних прав. До цієї категорії належать й інші електронні або цифрові послуги, призначені та/або надані користувачам, що знаходяться в Колумбії, такі як онлайн-сервіси потокового передавання (музики, відео), платформи електронного навчання, ліцензії та підписки на програмне забезпечення, а також мобільні програми.

Штрафи

Недотримання вимог може призвести до значних штрафів, включаючи штрафи (часто у відсотках від суми несплаченого податку), пеню за прострочення сплати податків або навіть судовий розгляд у випадках серйозних або навмисних ухилень від сплати податків.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Раз на два місяці

Кінцевий термін подання звітності

Терміни подання податкових декларацій з ПДВ встановлюються відповідно до останньої цифри NIT. Декларації необхідно подавати протягом 10 днів після закінчення двомісячного періоду.

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Підприємства повинні зберігати бухгалтерські документи не менше п'яти років. Ці документи мають містити всі рахунки-фактури, квитанції та будь-яку документацію, що стосується продажів і закупівель, як в електронній, так і в паперовій формі.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Відповідність різноманітним вимогам дотримання вимог у різних регіонах

Узгодження складнощів, пов'язаних із податком на продаж SaaS у різних регіонах, вимагає стратегічного підходу. Підприємства повинні надати пріоритет розумінню конкретних правил і норм ПДВ, що застосовуються до кожної юрисдикції, де вони працюють. Консультації з досвідченими податковими консультантами можуть стати безцінними для орієнтування в цих нюансах і забезпечення відповідності вимогам. Крім того, використання автоматизованого податкового програмного забезпечення може оптимізувати процес, автоматизувати розрахунки та подання документів, мінімізувати помилки та за економити час і ресурси.

Використовуючи ці стратегії, підприємства можуть ефективно управляти своїми зобов'язаннями щодо сплати податку з продажів SaaS у багатьох регіонах, забезпечуючи дотримання місцевих норм і підтримуючи високий рівень дотримання вимог.

Використання даних про місцезнаходження клієнтів для оптимізації податкового управління

Місцезнаходження ваших клієнтів відіграє ключову роль у визначенні ваших зобов'язань щодо ПДВ на продажі SaaS. У Колумбії місцем постачання зазвичай вважається місцезнаходження покупця. Це означає, що підприємствам може знадобитися нараховувати ПДВ відповідно до місцезнаходження покупця, навіть якщо сама компанія знаходиться в іншій країні. Розуміння нюансів місцезнаходження клієнтів має вирішальне значення для точного розрахунку та сплати ПДВ. Крім того, підприємства повинні знати про будь-які спеціальні податкові угоди або договори, які можуть існувати між Колумбією та іншими країнами, оскільки вони можуть впливати на зобов'язання щодо ПДВ при транскордонних операціях.

Які основні положення щодо ПДВ на продажі SaaS для бізнесу в Колумбії?

На бізнес у Колумбії, що продає SaaS, поширюється ставка ПДВ у розмірі 19%, за винятком деяких категорій, на які може поширюватися знижена ставка 5%. Електронне виставлення рахунків-фактур є обов'язковим, і компанії повинні подавати декларації з ПДВ раз на два місяці, дотримуючись термінів, встановлених залежно від їхнього NIT. Надзвичайно важливим є ведення точної звітності протягом п'яти років. Для забезпечення відповідності вимогам наполегливо рекомендується звертатися за консультацією до податкових фахівців.
Як компанії SaaS можуть забезпечити відповідність правилам оподаткування продажів у різних регіонах?

Відповідність вимогам у кількох регіонах вимагає повного розуміння правил і норм ПДВ кожної юрисдикції. Консультації з податковими фахівцями та використання автоматизованого податкового програмного забезпечення можуть спростити цей процес. Бути в курсі податкових угод і договорів також вкрай важливо для ефективного управління транскордонними операціями.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо ПДВ на продажі SaaS у Колумбії?

Місцезнаходження клієнта є визначальним фактором, оскільки місцем постачання зазвичай вважається місцезнаходження клієнта. Це може вплинути на ставки ПДВ і вимоги до звітності. Підприємства повинні знати про будь-які податкові угоди або договори, які можуть застосовуватися до транскордонних операцій.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом