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SaaS Sales Tax Overview

In Argentina, value-added tax (VAT) plays a significant role in the digital realm. Established in 1975 and continuously modernized, the nation’s VAT system applies to the sale of SaaS (Software as a Service) adhering to a standardized rate and specific compliance guidelines. Understanding these dynamics is paramount for businesses operating within this framework.

The standard VAT rate for SaaS in Argentina stands at 21%. This rate encompasses the taxable supply of digital services, ensuring consistency across various offerings. Notably, Argentina does not exempt any specific categories of digital goods or services from VAT, further streamlining the application of the tax. Nonetheless, businesses should remain informed of evolving regulations to mitigate potential discrepancies.

阿根廷

阿根廷自 1975 年起实行增值税制度，并不断发展以应对经济挑战和增强财政稳定性。

官方政府链接： Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

10.50%

降低的税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率，但是，在火地岛经济特区生产的某些电子商品可能会获得 10.5% 的减免增值税。

免税产品类别

没有数字商品或服务类别可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

在开始应税活动时，但只有在成立当地机构后才能进行注册

可在线注册

是

Local representative needed

非强制性

注册流程

注册时，需要填写 F.420/J 表格，并附上公司章程的副本及其西班牙语翻译件（如果不是西班牙语），并根据海牙公约进行认证，或由公证人认证并由阿根廷领事馆验证，以及在 IGJ（管理商业实体的政府组织）的注册副本。

应纳税的数字和电子服务清单

Music, video, or games streaming or download services are taxed at the standard VAT rate, as are web services and online advertising, which also fall under the standard VAT rate. Software as a Service (SaaS), referring to any software delivered and utilized over the internet, is similarly taxed. Additionally, data storage services offering storage for digital data are subject to VAT.

Penalties

If VAT is not registered or registered late, a penalty ranging from 50% to 100% of the omitted VAT amount may be imposed.

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

Within 20 calendar days following the end of the tax period

电子发票要求

是

记录保存

Necessary to keep for at least 10 years the following:

E-invoices, sales contracts, vendor invoices, payment proofs, filed returns, correspondence, accounting records, balance sheets and income statements, contracts, shipping documents and other supporting documents.

Compliance Essentials: Filing, Payments, and Records

遵守阿根廷增值税法规需要密切关注申报频率、付款截止日期和记录保存要求。企业有义务每月申报增值税，确保及时报告其纳税义务。此外，增值税款必须在税期结束后的 20 个日历日内汇出。这一严格的时间表强调了维护准确记录和遵守规定截止日期的重要性。

健全的记录保存实践是阿根廷增值税合规的基石。企业必须仔细保留特定文件至少 10 年。这包括电子发票、销售合同、供应商发票、付款凭证、已申报的报表、相关信函、完整的会计记录、资产负债表和损益表、合同、运输单据以及任何补充支持文件。通过严格遵守这些基本要求，企业可以确保顺利应对阿根廷的增值税环境。

驾驭电子发票强制令：简化合规并最大化收益

采用电子发票已成为阿根廷增值税合规的关键组成部分。该国拥有全面的电子发票框架，可以高效安全地开具电子发票。电子发票具有显著优势，包括简化报告、减少行政复杂性以及加强纳税人与税务机关之间的协作。它的实施提高了透明度，并最大限度地减少了错误或差异的风险，最终简化了业务运营。

寻求经验丰富的税务专业人士的指导，对于理解阿根廷复杂的增值税法规非常有帮助。他们的专业知识有助于确保完全合规、解决复杂的疑问并利用优化机会。通过借鉴他们的智慧，企业可以深入了解自身的义务，并最大限度地提高合规效率。

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