按地区划分的税率 Uruguay

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乌拉圭增值税：SaaS 提供商指南

在乌拉圭运营的 SaaS 企业必须了解该国的增值税 (VAT) 系统。乌拉圭的增值税于 1983 年实施，其运作方式与其他欧洲增值税制度类似，标准税率为 22.0%，适用于包括 SaaS 在内的大多数商品和服务。虽然某些类别有 10.0% 的减税率，但目前没有特定的数字商品或服务属于此豁免范围。这意味着 SaaS 企业在乌拉圭境内的销售额通常需缴纳 22.0% 的标准增值税率。

Uruguay

Uruguay adopted a VAT system in 1983 to enhance revenue collection and modernize its tax framework.

官方政府链接： Dirección General Impositiva

22.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

10.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

No specific digital goods or services have reduced rate

免税产品类别

No specific digital goods or services are exempt

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

Registration must be done before the first sale

可在线注册

是

Local representative needed

注册流程

For registration, complete the forms and attach copies of a passport or other identity document verifying the identity of the person authorized to sign on behalf of the company.

应纳税的数字和电子服务清单

Activities of production, distribution and intermediation of films and other kind of audiovisual broadcasts (in which are expressly included those activities performed through internet, technological platforms, software applications or other similar means).
Activities of mediation or intermediation performed through digital platforms.

Penalties

增值税逾期付款会产生罚款，金额根据付款日期在 5% 到 20% 之间。此外，逾期未付的税款还会按浮动利率收取利息。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在税务期结束后的次月 25 日之前

电子发票要求

是

记录保存

文件必须保留五年或直到税款结清。如果发现欺诈行为，则必须保留十年。

乌拉圭的增值税截止日期和电子发票

遵守乌拉圭增值税法规需要遵守特定的申报和付款截止日期。企业必须在税务期结束后的次月 25 日之前提交月度增值税申报表。此外，所有增值税款必须在此截止日期之前支付，以避免潜在的罚款。对于 SaaS 企业来说，至少保留五年准确的记录至关重要，如果发现欺诈行为，则需要保留十年。这些记录，包括发票和收据，是证明符合税务机关要求的必要文件。乌拉圭还强制实行电子发票，要求企业开具和接收电子发票，而不是纸质发票。

Best Practices for SaaS Businesses

For seamless and efficient management of their VAT obligations in Uruguay, SaaS businesses may consider implementing specific measures. Firstly, adopting e-invoicing software can streamline the process of generating, transmitting, and storing electronic invoices. Secondly, partnering with a reliable tax advisor or accountant familiar with Uruguayan VAT regulations can ensure accurate filing and timely payments, mitigating any potential compliance risks. Lastly, staying informed about any changes or updates to VAT legislation is crucial for maintaining long-term compliance and avoiding future complications.

乌拉圭的 SaaS 销售税有哪些核心要素是企业需要理解的？

乌拉圭的 SaaS 企业销售额需缴纳 22.0% 的增值税，目前没有针对数字商品或服务的特定豁免。准确记录至少五年（如果发现欺诈则为十年）以及遵守每月 25 日前的月度申报和付款是关键的合规要求。在乌拉圭，电子发票的实施是强制性的。
SaaS 企业如何有效地处理多个地区的销售税差异？

管理不同地区的销售税合规性需要多管齐下的方法。及时了解您业务运营所在每个司法管辖区的税收法规至关重要。使用自动化税务计算软件可以简化合规性，而与每个地区的当地税务专家合作可以提供宝贵的指导。此外，探索含税定价策略可以为您的客户提供更高的透明度。
In what ways does the customer's location influence SaaS sales tax obligations within Uruguay?

The customer’s location directly impacts your SaaS sales tax obligations in Uruguay. If your customer is located within Uruguay, the standard 22.0% VAT rate applies to your services. However, if your customer resides outside of Uruguay, your sales may be subject to the customer’s local VAT or GST regulations, depending on their jurisdiction.

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